創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷總部財(cái)會(huì)制度-預(yù)算工作指引(存儲(chǔ)版)
【正文】 頁(yè) 每月 30 日前營(yíng)銷總部財(cái)務(wù)部將預(yù)算領(lǐng)導(dǎo) 小組組長(zhǎng) (總經(jīng)理 )終審批準(zhǔn)后的總部各部門預(yù)算下達(dá)給各部門指定的預(yù)算具體責(zé)任人。 預(yù)算檢查分析 財(cái)務(wù)部在每月 18 日前將上月總部各部門費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表及費(fèi)用明細(xì)轉(zhuǎn)交給各部門指定的預(yù)算具體責(zé)任人。 20%的不獎(jiǎng)不罰 , 準(zhǔn)確率＞177。 5%之內(nèi)的 ，對(duì)部門總監(jiān)和 預(yù)算經(jīng)辦人分別獎(jiǎng)勵(lì) 400 元，準(zhǔn)確率＞177。 財(cái)務(wù)部設(shè)專門崗位對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核準(zhǔn)登記，總部各部門每一項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷未經(jīng)財(cái)務(wù)部預(yù)算核準(zhǔn)崗位核準(zhǔn) 資金管理 科均不得付款 （ 財(cái)務(wù)部 未設(shè) 預(yù)算核準(zhǔn)崗位 前由營(yíng)運(yùn)費(fèi)用科總部費(fèi)用審核人員代理） 。 每月 26 日前營(yíng)銷總部預(yù)算執(zhí)行組長(zhǎng) (財(cái)務(wù)總監(jiān) )審核完畢并轉(zhuǎn)交營(yíng)銷總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng) (總經(jīng)理 )。 終端建設(shè)費(fèi)：廣告部 和市場(chǎng)部 直接操作的終端建設(shè)費(fèi)按實(shí)際投放 標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算 。 修理費(fèi)：各部門發(fā)生的資產(chǎn)修理費(fèi)用 由各部門分別 按預(yù)測(cè) 預(yù)算 。 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)：在東莞和深圳為 總部 相關(guān)員工統(tǒng)一辦理和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 及人身意外傷害保險(xiǎn) 由人力資源部按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。 福利費(fèi)：總部各部門領(lǐng)導(dǎo)消夜小食品費(fèi)用、員工生日補(bǔ)貼、員工醫(yī)療費(fèi)由各部門預(yù)算；總部員工食堂費(fèi)用、各種節(jié)日補(bǔ)貼、春節(jié)聚餐費(fèi)用由總務(wù)科按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算；總部員工住房基金、退休基金、探親路費(fèi)補(bǔ)貼由人力資源部按相關(guān)政策預(yù)算。其他部門會(huì)議領(lǐng)用及其他用途領(lǐng)用促銷品應(yīng)分別在會(huì)議費(fèi)等相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算。 差旅費(fèi) 人員出差有明確的目標(biāo)地點(diǎn)的可按相應(yīng)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和路途交通費(fèi)預(yù)算（總部人員出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)見財(cái)務(wù)文件，路途乘坐火車交通費(fèi)可查詢 “ 火車旅行高參網(wǎng) ” ，路途 乘坐飛機(jī) 交通費(fèi) 可查詢 “ 游易航 空旅行網(wǎng) ”）。 總部員工飲水費(fèi)用由總務(wù)科預(yù)算。 總部各部門預(yù)算統(tǒng)一采用限額的方式進(jìn)行控制。 預(yù)算編制總體要求 預(yù)算編制采用 權(quán)責(zé)發(fā)生制 原則 ：權(quán)責(zé)發(fā)生制是指凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用處理。 2 適用范圍 預(yù)算部門： 總部現(xiàn)行組織架構(gòu)中的 12 個(gè)部門（包括：行銷部、連鎖 渠道 部、廣告 宣傳 部、市場(chǎng)部、 商務(wù)部、 人力資源部、財(cái)務(wù)部、法律事務(wù)部、行政部、用戶服務(wù)部、信息中心 、多元產(chǎn)品中心 ）及 3 個(gè)預(yù)算單列科室及機(jī)構(gòu)（包括：貨運(yùn)中心、 總務(wù)科、總經(jīng)理基金）。 執(zhí)行 組長(zhǎng)負(fù)責(zé)預(yù)算工作的具體推進(jìn)及預(yù)算管理工作的協(xié)調(diào)。其核心是根據(jù)權(quán)責(zé)關(guān)系實(shí)際發(fā)生的影響期間來確認(rèn)企業(yè)單位的收支。 預(yù)算通過電子郵件或文件共享的方式申報(bào)和審核。 除上述各項(xiàng)費(fèi) 用外總部各部門日常費(fèi)用由費(fèi)用歸屬部門負(fù)責(zé)預(yù)算。 總部參加各類會(huì)議人員的差旅費(fèi)應(yīng)在差旅費(fèi)科目預(yù)算 ， 不得在會(huì)議費(fèi)科目預(yù)算 。 電話費(fèi) 固定電話費(fèi) 按 行政部提供的定額 預(yù)算 。 廣告費(fèi)：廣告部直接操作的廣告費(fèi)用按實(shí)際投放預(yù)算。 軟文費(fèi)：總部統(tǒng)一投放的軟文費(fèi)用由廣告部 按投放計(jì)劃 預(yù)算。 郵寄費(fèi)：各部門發(fā)生的日常郵寄費(fèi)用由各部門分別 按測(cè)算 預(yù)算。 咨詢費(fèi)： GFK 月度均攤、 TCL、海信、長(zhǎng)虹三品牌月進(jìn)銷存數(shù)據(jù)、與其他第三方情報(bào)公司合作調(diào)研費(fèi)用 、 市場(chǎng)部市場(chǎng)調(diào)研咨詢費(fèi)用由市場(chǎng)部 按合同期限分?jǐn)?預(yù)算； 其他部門 對(duì)外 咨詢 費(fèi)用 由 由各部門 按實(shí)際需要 預(yù)算。 總部各部門的預(yù)算由預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)終審批準(zhǔn)后執(zhí)行。 各部門預(yù)算具體責(zé)任人分析預(yù)算執(zhí)行偏差的原因 ，必須 對(duì)實(shí)際費(fèi)用比預(yù)算增減幅度超過 10%及實(shí)際費(fèi)用比預(yù)算增減金額超過 1 萬元的費(fèi)用項(xiàng)目在預(yù)算差異說明欄 中 對(duì)預(yù)算差異進(jìn)行補(bǔ)充說明，每月 20 日前反饋給財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理科 。20%的對(duì)部門總監(jiān)罰款 200 元，不對(duì)預(yù)算經(jīng)辦人罰款。 對(duì) 營(yíng)銷總部各部門的考核費(fèi)用預(yù)算準(zhǔn)確率在177。
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