《創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷總部財(cái)會(huì)制度-預(yù)算工作指引》-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 預(yù)算表編制均采用 Excel 電子表格式。 總部 各部門 公關(guān)費(fèi)用：工商、稅務(wù)、銀行由財(cái)務(wù)部預(yù)算；其他部門由總務(wù)科預(yù)算。 總部 固定資產(chǎn) 折舊費(fèi)、 辦事處購(gòu)固定資產(chǎn)中入辦事處承擔(dān)費(fèi)用部分、 審計(jì)查處罰款等由總經(jīng)理基金預(yù)算。 預(yù)算編制具體要求 辦公費(fèi)： 各部門 一般的紙、筆、透明膠帶、訂書針等零星費(fèi)用等 由各部門分別 按 行政部提供的定額 預(yù)算； 相關(guān)部門的 發(fā)票購(gòu)置、雜志出版 費(fèi)、辦公設(shè)備耗材等 由相關(guān)部門 按專項(xiàng) 費(fèi)用預(yù)計(jì)發(fā)生情況 預(yù)算； 總部員工飲水費(fèi)用由總務(wù)科 按測(cè)算 預(yù)算。 人員出差沒(méi)有明確的目標(biāo)地點(diǎn)的出差補(bǔ)貼編制預(yù)算時(shí)可綜合不同地區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費(fèi)采用簡(jiǎn)化辦法統(tǒng)一 預(yù)算 ：總監(jiān)級(jí)以上人員 300 元 /天，經(jīng)理級(jí)150 元 /天，副經(jīng)理 130 元 /天，主管 110 元 /天，其他人員 100 元 /天；路途乘坐火車交通費(fèi)編制預(yù)算時(shí)采用簡(jiǎn)化統(tǒng)一每次往返票價(jià) 600 元，路途乘坐飛機(jī)交通費(fèi)編制預(yù)算時(shí)采用簡(jiǎn)化統(tǒng)一每次往返票價(jià) 2200 元。車輛的保險(xiǎn)費(fèi)不在本項(xiàng)目預(yù)算 ； 貨運(yùn)中心、用戶服務(wù)部、廣告品倉(cāng)庫(kù)的叉車費(fèi)用 不在本項(xiàng)目預(yù)算， 在裝卸 費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算。 總部分部補(bǔ)貼 ：行銷部、連鎖 渠道 部應(yīng)按相關(guān)補(bǔ)貼政策進(jìn)行預(yù)算。 房租費(fèi)：東莞總部機(jī)關(guān)、 石巖工業(yè)園、 公明貨運(yùn)中心、公明用戶服務(wù)部分別按實(shí)際租用房屋預(yù)算；經(jīng)理 級(jí)以上人員外住租房補(bǔ)貼由總務(wù)科按相關(guān)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一預(yù)算。 工資：財(cái)務(wù)人員工資由財(cái)務(wù)部按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算；其他 部門 人員工資全部由人力資源部按相關(guān)標(biāo) 準(zhǔn)預(yù)算。 會(huì)議費(fèi)：財(cái)務(wù)部組織的會(huì)計(jì)會(huì)議、分財(cái)會(huì)議、出納 (倉(cāng)庫(kù)監(jiān)理財(cái)務(wù)文員 )會(huì)議由財(cái)務(wù)部 按人數(shù)、住宿、飲食、會(huì)議場(chǎng)地等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；行銷 部組織的客戶培訓(xùn)會(huì)議、 物流 經(jīng)理會(huì)議由行銷部 按人數(shù)、住宿、飲食、會(huì)議場(chǎng)地等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；用戶服務(wù)部組織的中心主任會(huì)議、全國(guó)倉(cāng)管員（文員）培訓(xùn)會(huì)議由用戶服務(wù)部 按人數(shù)、住宿、飲食、會(huì)議場(chǎng)地等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；總經(jīng)辦組織的全國(guó)經(jīng)理大會(huì)、片總會(huì)議、春節(jié)團(tuán)拜會(huì)由 行政部按人數(shù)、住宿、飲食、會(huì)議場(chǎng)地等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算； 總部統(tǒng)一組織的全國(guó)客戶大會(huì)費(fèi)用按人數(shù)、住宿、飲食、會(huì)議場(chǎng)地、廣告宣傳等在總經(jīng)理基金中預(yù)算； 其他部門組織的各類會(huì)議由各部門分別 按人數(shù)、住宿、飲食、會(huì)議場(chǎng)地等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算。 利息：參考?xì)v史數(shù)據(jù)預(yù)算。 水電費(fèi)：東莞總部機(jī)關(guān)、 石巖工業(yè)園 、 公明貨運(yùn)中心、公明用戶服務(wù)部分別按各自 歷史數(shù)據(jù)結(jié)合 實(shí)際預(yù)算， 涉及總部 機(jī)關(guān)水電費(fèi)由總務(wù)科統(tǒng)一預(yù)算。各類車輛的修理費(fèi)用不在本項(xiàng)目預(yù)算，總務(wù)科、 貨運(yùn)中心 、 用戶服務(wù)部 小車修理費(fèi)用在車輛使用費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算， 貨運(yùn)中心 自備貨車修理費(fèi)用在運(yùn)輸費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算， 貨運(yùn)中心 、 用戶服務(wù)部 、 廣告品倉(cāng)庫(kù)的叉車 修理費(fèi)用在 裝卸 費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算 。 折舊費(fèi)： 由總經(jīng)理基金統(tǒng)一 按折舊標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算。終端建設(shè)費(fèi)預(yù)算要注意收付實(shí)現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制的差別（即實(shí)際報(bào)帳時(shí)間和審批制作時(shí)間的差別），廣告部、市場(chǎng)部預(yù)算責(zé)任人應(yīng)同財(cái)務(wù)部費(fèi)用科相關(guān)人員密切聯(lián)系減少預(yù)算差異，另外，終端制作審批及時(shí)備案顯得尤為重要。 總部各部門在每月 22 日之前申報(bào)下月預(yù)算。 每月 28 日前預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng) (總經(jīng)理 )審批完畢并將審批意見轉(zhuǎn)交營(yíng)銷總部財(cái)務(wù)部。對(duì)于超預(yù)算發(fā)生或預(yù)算外發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)以專題報(bào)告 (匯報(bào)支出的必要性、合理性 )的形式報(bào)營(yíng)銷總部總經(jīng)理審批。 財(cái)務(wù)部按照終審批準(zhǔn)后的預(yù)算方案籌集資金，保證預(yù)算項(xiàng)目的口徑與會(huì)計(jì)核算的口徑完全一致，必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度要求進(jìn)行費(fèi)用待攤或預(yù)提，保證會(huì) 計(jì)信息的及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 對(duì)各部門日常辦公費(fèi) 、固定電話費(fèi)、手機(jī)通訊補(bǔ)貼費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行年度定額包干控制，超額部分全部由預(yù)算責(zé)任單位負(fù)責(zé)人個(gè)人承擔(dān)，節(jié)約部分按節(jié)約額的 30%獎(jiǎng)勵(lì)給預(yù)算責(zé)任單位負(fù)責(zé)人。 5%
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