【正文】 對各部門日常辦公費 、固定電話費、手機通訊補貼費、業(yè)務(wù)招待費實行年度定額包干控制，超額部分全部由預算責任單位負責人個人承擔，節(jié)約部分按節(jié)約額的 30%獎勵給預算責任單位負責人。 總部各部門在每月 22 日之前申報下月預算。 水電費：東莞總部機關(guān)、 石巖工業(yè)園 、 公明貨運中心、公明用戶服務(wù)部分別按各自 歷史數(shù)據(jù)結(jié)合 實際預算， 涉及總部 機關(guān)水電費由總務(wù)科統(tǒng)一預算。 房租費：東莞總部機關(guān)、 石巖工業(yè)園、 公明貨運中心、公明用戶服務(wù)部分別按實際租用房屋預算；經(jīng)理 級以上人員外住租房補貼由總務(wù)科按相關(guān)補貼標準統(tǒng)一預算。 預算編制具體要求 辦公費： 各部門 一般的紙、筆、透明膠帶、訂書針等零星費用等 由各部門分別 按 行政部提供的定額 預算； 相關(guān)部門的 發(fā)票購置、雜志出版 費、辦公設(shè)備耗材等 由相關(guān)部門 按專項 費用預計發(fā)生情況 預算； 總部員工飲水費用由總務(wù)科 按測算 預算。 預算期：以自然月為一個預算期，以每月工作計劃為基礎(chǔ)，以年度預算為總目標控制。創(chuàng)銷財辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預算工作指引 第 1/8 頁 創(chuàng)維集團營銷總部財會制度 創(chuàng)銷財辦 20xx23 營銷 總部 (本部 )預算 工作 指引 版別： A 生效： 20xx0401 本版修改記錄 修改 狀態(tài) 日期 修改條款記錄 修改人 審核人 批準人 A1 A2 A3 A4 責任人 簽名 日期 受控文件印章 擬制人 葉青珊 審核人 劉先文 批準人 劉先文 主 送 部 門 辦事處、分公司財務(wù)人員 抄 送 部 門 總部財務(wù)科室人員 互動記錄 修 改和增補文件索引 制度反饋條目索引 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 創(chuàng)銷財辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預算工作指引 第 2/8 頁 營銷 總部 (本部 )預算 工作 指引 1 目 的 規(guī)范預算管理，促進預算編制 、 申報、審批、執(zhí)行、檢查、考核等全過程的科學化、規(guī)范化、程序化。 預算編制方法 增（減）量預算：在上期預算執(zhí)行結(jié)果的基礎(chǔ)上，結(jié)合預算期的情況，加以適當?shù)恼{(diào)整而編制的預算。 保險費： 僅指財產(chǎn)險（含公司各類車輛的保險費），由相關(guān)部門按實際投保 相關(guān)保費標準預算。 涉及總部機關(guān)辦公住宿用房戶租統(tǒng)一由總務(wù)科預算，其他住宿房租由各部門預算， 總務(wù)科分割給東莞辦的倉租費用在本項目預算 。 維修材料費：用戶服務(wù)部 自己領(lǐng)用 維修 材料 由用戶服務(wù)部 按修機量及單臺耗用標準 預算；進出庫機器損壞維修、紙箱破損承擔費用由貨運中心 按測算 預算。 各部門預算具體責任人預算申報時廣泛征求 員工 意見 ，對本 部 門預算 當月的各項費用的支出情況進行全面、系統(tǒng)、完整的了解，有效 避免預算項目遺漏 、預算 出現(xiàn) 較大 差異等情況的發(fā)生，督促相關(guān)人員 及時報帳 ，確保 預算 數(shù)據(jù)的準確 無誤 。 按可控性原則， 對費用進行分類， 以下費用不納入部門考核，印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、利息、折舊費、突發(fā)事件費、無形資產(chǎn)攤銷、合同內(nèi)商場管理費、合同外商場管理費、場地支持費、客戶贈品機、開箱費、工程機開箱費、總部政策費用補貼、非承兌獎息、現(xiàn)款折扣、退機稅金損失、固定資產(chǎn)購置、廢品機損失以及人力資源部預算的獎金、用戶服務(wù)部預算的維修材料、商務(wù)部預算的運輸費、各 部門預算的承擔網(wǎng)絡(luò)的廣告費、終端建設(shè)費、促銷品、推廣費、軟文費 ；其他費用均要納入部門預算考核。 預算 考核 營銷總部財務(wù)部按月對各預算責任單位預