創(chuàng)維集團(tuán)營銷總部財(cái)會(huì)制度-預(yù)算工作指引-wenkub
2023-06-08 21:57:39 本頁面
【正文】 。 預(yù)算編制總體要求 預(yù)算編制采用 權(quán)責(zé)發(fā)生制 原則 ：權(quán)責(zé)發(fā)生制是指凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用處理。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行收入和成本、費(fèi)用的核算，能夠更準(zhǔn)確地反映各個(gè)會(huì)計(jì)期間真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 總部各部門預(yù)算統(tǒng)一采用限額的方式進(jìn)行控制。 預(yù)算口徑 總部承擔(dān)的人員工資、獎(jiǎng)金： 營銷系統(tǒng)全部編內(nèi) 財(cái)務(wù)人員 (不含由營銷總部總經(jīng)理直接管理的年薪制人員 )工資、獎(jiǎng)金由財(cái)務(wù)部預(yù)算； 多元產(chǎn)品中心人員的工資、獎(jiǎng)金由多元產(chǎn)品中心預(yù)算 ； 營銷總部 (本部 )機(jī)關(guān) 除 財(cái)務(wù)人員 和多元產(chǎn)品中心人員 以外的其它 人員 （含計(jì)件工資制人員） 工 資、獎(jiǎng)金由人力資源部預(yù)算； 網(wǎng)絡(luò)分公司總經(jīng)理 工資、獎(jiǎng)金 (不含盈利分成等形式的獎(jiǎng)金 )由人力資源部預(yù)算； 各部門出臺(tái)的各類專項(xiàng)獎(jiǎng)金分別由各部門預(yù)算 (如 ： 市場(chǎng)部出臺(tái)的平板高清考核獎(jiǎng)勵(lì)由市場(chǎng)部預(yù)算、信息中心出臺(tái)的軟件開發(fā)項(xiàng)目獎(jiǎng)金由信息中心預(yù)算、 財(cái)務(wù)部出臺(tái)的專項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)由財(cái)務(wù)部預(yù)算、多元產(chǎn)品中心出臺(tái)的專項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)由多元產(chǎn)品中心預(yù)算、其他部門出臺(tái)的相關(guān)月度考核獎(jiǎng)勵(lì)統(tǒng)一由人力資源部預(yù)算 )。 總部員工飲水費(fèi)用由總務(wù)科預(yù)算。 涉及 總經(jīng)理基金 的所有預(yù)算項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部預(yù)算管理科代理預(yù)算 。 差旅費(fèi) 人員出差有明確的目標(biāo)地點(diǎn)的可按相應(yīng)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和路途交通費(fèi)預(yù)算（總部人員出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)見財(cái)務(wù)文件，路途乘坐火車交通費(fèi)可查詢 “ 火車旅行高參網(wǎng) ” ，路途 乘坐飛機(jī) 交通費(fèi) 可查詢 “ 游易航 空旅行網(wǎng) ”）。 車輛使用費(fèi)：部分部門總監(jiān)的小車按總經(jīng)理核定的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算 ； 總務(wù)科車輛使用費(fèi)參考?xì)v史數(shù)據(jù)測(cè)算單車每月費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算 。其他部門會(huì)議領(lǐng)用及其他用途領(lǐng)用促銷品應(yīng)分別在會(huì)議費(fèi)等相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算。 手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼 按 行政部提供的定額 預(yù)算 。 福利費(fèi)：總部各部門領(lǐng)導(dǎo)消夜小食品費(fèi)用、員工生日補(bǔ)貼、員工醫(yī)療費(fèi)由各部門預(yù)算；總部員工食堂費(fèi)用、各種節(jié)日補(bǔ)貼、春節(jié)聚餐費(fèi)用由總務(wù)科按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算；總部員工住房基金、退休基金、探親路費(fèi)補(bǔ)貼由人力資源部按相關(guān)政策預(yù)算。廣告費(fèi)預(yù)算要注意收付實(shí)現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制的差別（即資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算的差別），廣告部預(yù)算創(chuàng)銷財(cái)辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 5/8 頁 責(zé)任人應(yīng)同財(cái)務(wù)部費(fèi)用科相關(guān)人員密切聯(lián)系減少預(yù)算差異，另外，廣告合同的及時(shí)備案顯得尤為重要。 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)：在東莞和深圳為 總部 相關(guān)員工統(tǒng)一辦理和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 及人身意外傷害保險(xiǎn) 由人力資源部按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。 手續(xù)費(fèi)：財(cái)務(wù)部出納科和 RGB 財(cái)務(wù)科發(fā)生的銀行承兌匯票電查手續(xù)費(fèi)、電匯手續(xù)費(fèi)、銀行其他工 本費(fèi)及手續(xù)費(fèi)由財(cái)務(wù)部 按各銀行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；用戶服務(wù)部代發(fā)工資及匯款手續(xù)費(fèi)由用戶服務(wù)部 按銀行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算。 修理費(fèi)：各部門發(fā)生的資產(chǎn)修理費(fèi)用 由各部門分別 按預(yù)測(cè) 預(yù)算 。 運(yùn)輸費(fèi)：貨運(yùn)中心外 發(fā) 運(yùn) 輸費(fèi)用 、 自備貨車費(fèi)用 由貨運(yùn)中心按不同時(shí)時(shí)期的運(yùn)量及運(yùn)價(jià)預(yù)算；其他部門按實(shí)際情況預(yù)算。 終端建設(shè)費(fèi)：廣告部 和市場(chǎng)部 直接操作的終端建設(shè)費(fèi)按實(shí)際投放 標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算 。 預(yù)算基本流程 預(yù)算編制 營銷總部財(cái)務(wù)部在每月 18 日之前下達(dá)編制申報(bào)下月預(yù)算的通知，通知同時(shí)提供規(guī)范 的 預(yù)算 Excel 電子表格式及上年同期費(fèi)用明細(xì)數(shù)據(jù)。 每月 26 日前營銷總部預(yù)算執(zhí)行組長 (財(cái)務(wù)總監(jiān) )審核完畢并轉(zhuǎn)交營銷總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組組長 (總經(jīng)理 )。 預(yù)算落實(shí)執(zhí)行 總部各部門必須嚴(yán)格遵守已終審批準(zhǔn)后的預(yù)算方案，按照所預(yù)算的項(xiàng)目和額度來控制支出。 財(cái)務(wù)部設(shè)專門崗位對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核準(zhǔn)登記，總部各部門每一項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷未經(jīng)財(cái)務(wù)部預(yù)算核準(zhǔn)崗位核準(zhǔn) 資金管理 科均不得付款 （ 財(cái)務(wù)部 未設(shè) 預(yù)
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