【正文】 相關(guān)的其他職責(zé) 。 7. 負(fù)責(zé) 所在單位 的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定 及時(shí)足額 申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi) ；做好各開發(fā)項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃， 合法降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本 。 定期完成公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析工作。 各子公司投資設(shè)立的下屬子公司，可由其直接委派 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 ，報(bào) 集團(tuán) 公司財(cái)務(wù)管理部門、人事部門備案。 第十二條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)為集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，向公司總裁負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。 10. 法律法規(guī)及公司章程 、本財(cái)務(wù)管理制度 規(guī)定需由董事會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。 6. 決定達(dá) 到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資 。 2. 制訂公司的年度 全面預(yù)算 方案、決算方案 。 10. 達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的擔(dān)保行為 。 6. 公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式 。 2. 批準(zhǔn)公司的年度 全面預(yù)算 方案、決算方案 。 各公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、 全面預(yù)算 方案、財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù) 報(bào)告 應(yīng)由法定代表人簽署。 第四條 公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是，執(zhí)行國家相關(guān)法規(guī)，建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀態(tài)，為經(jīng)營活動(dòng)提供決策支持 ； 依法計(jì)算和繳納國家稅收 ； 及時(shí)、完整、準(zhǔn)確的進(jìn)行信息披露 ； 保障投資者權(quán)益。 第二條 除特別說明外，本制度所稱 “ 公司 ” 的范圍包括 集團(tuán) 公司 、 各級(jí)控股子公司以及納入 集團(tuán) 公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)的其他主體。 控股子公司和納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)的其他主體統(tǒng)稱 “ 子公司 ” ，公司持有股權(quán)或類似權(quán)益但未達(dá)到控制條件的其他公司或主體統(tǒng)稱 “ 參股公司 ” 。 第五條 公司 本級(jí)及各子公司 的 財(cái)務(wù)行為和 財(cái)務(wù)管理工作必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī) 和公司相關(guān)管理制度的要求 ，并接受有關(guān)主管部門 、公司監(jiān)事會(huì)以及審計(jì)部門 的檢查和監(jiān)督。 法定代表人可以授權(quán)其他管理人員 簽 署 報(bào)表 文件 。 3. 批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案 。 7. 聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所 。 11. 變更募集資金用途 。 3. 制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案 。 7. 達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議 的關(guān)聯(lián)交易 。 第十條 各子公司股東會(huì)、董事會(huì) 關(guān)于財(cái)務(wù)管理 的職 責(zé) 權(quán) 限 由其章程規(guī)定， 但 必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī) 以及公司相關(guān)制度 的規(guī)定。 各級(jí) 子 公司原則上設(shè) 置 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 崗位 作為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 ，按照公司的 人事制度規(guī)定任免 。 第十四條 各級(jí)公司 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 的主要職責(zé) 和權(quán)限包括 ： 1. 按照 國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定 監(jiān)督和審批 所在單位 的 財(cái)務(wù)收支 行為 ， 對(duì)違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無效的，有權(quán)提請(qǐng)公司 按規(guī)定 處理。 4. 負(fù)責(zé)所在公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項(xiàng)目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。 8. 具體 負(fù)責(zé) 建立 和完善 各項(xiàng) 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作制度 ， 采取有效措施確保各項(xiàng)財(cái) 務(wù)制度得到有效執(zhí)行，提高財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化水平 。 第十五條 各 公司 應(yīng) 設(shè)立財(cái)務(wù)部門，配備專職財(cái)務(wù)人員。 第十七條 各級(jí) 財(cái)務(wù)部門應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體 系 ，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。 第十九條 財(cái)務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動(dòng)的，必須按規(guī)定做好工作交接 ，移交所有經(jīng)管財(cái)務(wù)資料 和其他經(jīng)營資料 。 會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和具體會(huì)計(jì)核算方法及財(cái)務(wù)報(bào)告的編制方法必須符合會(huì)計(jì)法律法規(guī)、 企業(yè) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。 第二十二條 公司財(cái)務(wù)管理部門 和各子公司 應(yīng) 根據(jù) 國家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定和本單位的實(shí)際情況 建立和健全 基礎(chǔ) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，全面提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效率與質(zhì)量。 第二十四條 各級(jí)公司應(yīng)按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時(shí)間和格式要求編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，各子公司必須按照公司的要求按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 第二十五條 公司正式對(duì)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過。 全面預(yù)算的執(zhí)行情況作為各子公司經(jīng)營績效考核的重要依據(jù) 。 集團(tuán)年度預(yù)算編制工作不應(yīng)晚于上一 年的 8 月份啟動(dòng)，最終完成不得晚于上一年的 11 月 30 日。各公司編制的 全面預(yù)算 應(yīng)報(bào)所在公司董事會(huì) 或總經(jīng)理辦公會(huì)等類似的管理機(jī)構(gòu) 審批。 第三十二條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計(jì)劃改變、項(xiàng)目開發(fā)銷售進(jìn)度變化等致使實(shí)際情況與 預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的，各公司應(yīng)及時(shí)對(duì) 全面預(yù)算 提出修訂建議 意見 ，按 原預(yù)算審批程序 報(bào)批后修訂。 第三十六條 公司董事會(huì)有權(quán)批準(zhǔn)在最近經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 50%以內(nèi)的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資，公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 30%以內(nèi)的股權(quán)投資以及不超過人民幣 5000 萬元的風(fēng)險(xiǎn)投資。具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制 度規(guī)定。 投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進(jìn)行審計(jì)評(píng)估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的，相關(guān)部門應(yīng)予以配合。資金的籌集應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 第四十六條 資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各級(jí)公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真組織落實(shí)，做好資金籌集和使用的計(jì)劃安排。 第四十九條 各級(jí)公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟Ｓ捎谔厥庠驎簳r(shí)未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺(tái)賬記錄，明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時(shí)催收給公司帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。 第五十二條 未經(jīng)公司董事會(huì)在其權(quán)限范圍內(nèi)審議批準(zhǔn)，各級(jí)公司的資金不得投入證券市場(chǎng)從事有價(jià)證券買賣活動(dòng)，或從事其他任何形式的委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)。 銀行賬戶必須以本單位的名義開立，不得違反規(guī)定以其他單位或個(gè)人的名義 開立，嚴(yán)禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。 第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理 第五十六條 各公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程， 確保 應(yīng)收及預(yù)付款的 安全回收 。 對(duì)于期限較長的預(yù)付賬款也應(yīng)及時(shí)清理。 第三節(jié) 固定資產(chǎn) 管理 第六十一條 各級(jí)公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度， 對(duì)固定資產(chǎn)的購建、使用、 處置、 保管和登記等基礎(chǔ)工作實(shí)行規(guī)范化管理， 確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。 各子公司預(yù)算范圍以外單位價(jià)值 5 萬元以上的固定購置應(yīng)報(bào)其董事會(huì) 或集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo) 審批 ，并報(bào) 集團(tuán) 公司財(cái)務(wù)管理部門備案 。 對(duì)于已經(jīng)失去使用價(jià)值、需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)， 應(yīng)及時(shí)按照權(quán)限報(bào)請(qǐng)審批清理 。 第六十七條 股權(quán)投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本制度其他章節(jié)及公司的相關(guān)制度規(guī)定管理。董事會(huì)每年根據(jù)公司的實(shí)際情況授權(quán)公司董事長在每年度股東大會(huì)批準(zhǔn)的新增借款額度范圍內(nèi)批準(zhǔn)單筆金額不超過一定額度的貸款和相關(guān)抵押。 第七十二條 收入 的內(nèi)容： 1. 企業(yè)必須嚴(yán)格按國家現(xiàn)行的 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和法規(guī)政策要求 核