【正文】 算執(zhí)行情況進行分析， 以各部門預(yù)算準(zhǔn)確率做為預(yù)算獎罰指標(biāo)， 對總部各部門的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行公示。 預(yù)算基本流程 預(yù)算編制 營銷總部財務(wù)部在每月 18 日之前下達(dá)編制申報下月預(yù)算的通知，通知同時提供規(guī)范 的 預(yù)算 Excel 電子表格式及上年同期費用明細(xì)數(shù)據(jù)。 手續(xù)費：財務(wù)部出納科和 RGB 財務(wù)科發(fā)生的銀行承兌匯票電查手續(xù)費、電匯手續(xù)費、銀行其他工 本費及手續(xù)費由財務(wù)部 按各銀行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；用戶服務(wù)部代發(fā)工資及匯款手續(xù)費由用戶服務(wù)部 按銀行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算。 手機話費補貼 按 行政部提供的定額 預(yù)算 。 涉及 總經(jīng)理基金 的所有預(yù)算項目由財務(wù)部預(yù)算管理科代理預(yù)算 。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行收入和成本、費用的核算，能夠更準(zhǔn)確地反映各個會計期間真實的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 加強內(nèi)部控制，推動管理升級，提 升 企業(yè)盈利能力。 創(chuàng)銷財辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 3/8 頁 零基預(yù)算：對于預(yù)算收支均以零為基點，對預(yù)算期內(nèi)各項支出的必要性、合理性或者各項收入的可行性以及預(yù)算金額大小，逐項審議 從而予以確定收支水平的預(yù)算。 倉租費：按每個倉庫實際使用面積和租金標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算 ，總務(wù)科分割給東莞辦的創(chuàng)銷財辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 4/8 頁 倉租費用不在本項目預(yù)算 ，在房租費項目中預(yù)算（減項） 。 廢品機損失：用戶服務(wù)部按報廢數(shù)量及單價預(yù)算。 無形資產(chǎn)攤銷：明基軟件攤銷由信息中心 按直線法分?jǐn)?預(yù)算 ； 物流園土地使用權(quán)攤銷按直線攤銷在總經(jīng)理基金預(yù)算。 預(yù)算 審批下達(dá) 每月 24 日前總部各部門預(yù)算工作推進及協(xié)調(diào)具體負(fù)責(zé)人 (營銷總部財務(wù) 部預(yù)算管理科 )審核完畢并轉(zhuǎn)交營銷總部預(yù)算執(zhí)行組長 (財務(wù)總監(jiān) )。 對 營銷總部各部門的考核費用預(yù)算準(zhǔn)確率在177。 各部門預(yù)算具體責(zé)任人分析預(yù)算執(zhí)行偏差的原因 ，必須 對實際費用比預(yù)算增減幅度超過 10%及實際費用比預(yù)算增減金額超過 1 萬元的費用項目在預(yù)算差異說明欄 中 對預(yù)算差異進行補充說明，每月 20 日前反饋給財務(wù)部 預(yù)算管理科 。 咨詢費： GFK 月度均攤、 TCL、海信、長虹三品牌月進銷存數(shù)據(jù)、與其他第三方情報公司合作調(diào)研費用 、 市場部市場調(diào)研咨詢費用由市場部 按合同期限分?jǐn)?預(yù)算； 其他部門 對外 咨詢 費用 由 由各部門 按實際需要 預(yù)算。 軟文費：總部統(tǒng)一投放的軟文費用由廣告部 按投放計劃 預(yù)算。 電話費 固定電話費 按 行政部提供的定額 預(yù)算 。 除上述各項費 用外總部各部門日常費用由費用歸屬部門負(fù)責(zé)預(yù)算。其核心是根據(jù)權(quán)責(zé)關(guān)系實際發(fā)生的影響期間來確認(rèn)企業(yè)單位的收支。 2 適用范圍 預(yù)算部門： 總部現(xiàn)行組織架構(gòu)中的 12 個部門（包括：行銷部、連鎖 渠道 部、廣告 宣傳 部、市場部、 商務(wù)部、 人力資源部、財務(wù)部、法律事務(wù)部、行政部、用戶服務(wù)部、信息中心 、多元產(chǎn)品中心 ）及 3 個預(yù)算單列科室及機構(gòu)（包括：貨運中心、 總務(wù)科、總經(jīng)理基金）。 總部各部門預(yù)算統(tǒng)一采用限額的方式進行控制。 差旅費 人員出差有明確的目標(biāo)地點的可按相應(yīng)的補貼標(biāo)準(zhǔn)和路途交通費預(yù)算（總部人員出差補貼標(biāo)準(zhǔn)見財務(wù)文件，路途乘坐火車交通費可查詢 “ 火車旅行高參網(wǎng) ” ，路途 乘坐飛機 交通費 可查詢 “ 游易航 空旅行網(wǎng) ”）。 福利費：總部各部門領(lǐng)導(dǎo)消夜小食品費用、員工生日補貼、員工醫(yī)療費由各部門預(yù)算；總部員工食堂費用、各種節(jié)日補貼、春節(jié)聚餐費用由總務(wù)科按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算；總部員工住房基金、退休基金、探親路費補貼由人力資源部按相關(guān)政策預(yù)算。 修理費：各部門發(fā)生的資產(chǎn)修理費用 由各部門分別 按預(yù)測 預(yù)算 。 每月 26 日前營銷總部預(yù)算執(zhí)行組長 (財務(wù)總監(jiān) )