【正文】 算執(zhí)行情況進(jìn)行分析， 以各部門預(yù)算準(zhǔn)確率做為預(yù)算獎(jiǎng)罰指標(biāo)， 對(duì)總部各部門的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行公示。 預(yù)算基本流程 預(yù)算編制 營(yíng)銷總部財(cái)務(wù)部在每月 18 日之前下達(dá)編制申報(bào)下月預(yù)算的通知，通知同時(shí)提供規(guī)范 的 預(yù)算 Excel 電子表格式及上年同期費(fèi)用明細(xì)數(shù)據(jù)。 手續(xù)費(fèi)：財(cái)務(wù)部出納科和 RGB 財(cái)務(wù)科發(fā)生的銀行承兌匯票電查手續(xù)費(fèi)、電匯手續(xù)費(fèi)、銀行其他工 本費(fèi)及手續(xù)費(fèi)由財(cái)務(wù)部 按各銀行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；用戶服務(wù)部代發(fā)工資及匯款手續(xù)費(fèi)由用戶服務(wù)部 按銀行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算。 手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼 按 行政部提供的定額 預(yù)算 。 涉及 總經(jīng)理基金 的所有預(yù)算項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部預(yù)算管理科代理預(yù)算 。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行收入和成本、費(fèi)用的核算，能夠更準(zhǔn)確地反映各個(gè)會(huì)計(jì)期間真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 加強(qiáng)內(nèi)部控制，推動(dòng)管理升級(jí)，提 升 企業(yè)盈利能力。 創(chuàng)銷財(cái)辦 20xx023—— 營(yíng)銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 3/8 頁(yè) 零基預(yù)算：對(duì)于預(yù)算收支均以零為基點(diǎn)，對(duì)預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)支出的必要性、合理性或者各項(xiàng)收入的可行性以及預(yù)算金額大小，逐項(xiàng)審議 從而予以確定收支水平的預(yù)算。 倉(cāng)租費(fèi)：按每個(gè)倉(cāng)庫(kù)實(shí)際使用面積和租金標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算 ，總務(wù)科分割給東莞辦的創(chuàng)銷財(cái)辦 20xx023—— 營(yíng)銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 4/8 頁(yè) 倉(cāng)租費(fèi)用不在本項(xiàng)目預(yù)算 ，在房租費(fèi)項(xiàng)目中預(yù)算（減項(xiàng)） 。 廢品機(jī)損失：用戶服務(wù)部按報(bào)廢數(shù)量及單價(jià)預(yù)算。 無(wú)形資產(chǎn)攤銷：明基軟件攤銷由信息中心 按直線法分?jǐn)?預(yù)算 ； 物流園土地使用權(quán)攤銷按直線攤銷在總經(jīng)理基金預(yù)算。 預(yù)算 審批下達(dá) 每月 24 日前總部各部門預(yù)算工作推進(jìn)及協(xié)調(diào)具體負(fù)責(zé)人 (營(yíng)銷總部財(cái)務(wù) 部預(yù)算管理科 )審核完畢并轉(zhuǎn)交營(yíng)銷總部預(yù)算執(zhí)行組長(zhǎng) (財(cái)務(wù)總監(jiān) )。 對(duì) 營(yíng)銷總部各部門的考核費(fèi)用預(yù)算準(zhǔn)確率在177。 各部門預(yù)算具體責(zé)任人分析預(yù)算執(zhí)行偏差的原因 ，必須 對(duì)實(shí)際費(fèi)用比預(yù)算增減幅度超過(guò) 10%及實(shí)際費(fèi)用比預(yù)算增減金額超過(guò) 1 萬(wàn)元的費(fèi)用項(xiàng)目在預(yù)算差異說(shuō)明欄 中 對(duì)預(yù)算差異進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明，每月 20 日前反饋給財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理科 。 咨詢費(fèi)： GFK 月度均攤、 TCL、海信、長(zhǎng)虹三品牌月進(jìn)銷存數(shù)據(jù)、與其他第三方情報(bào)公司合作調(diào)研費(fèi)用 、 市場(chǎng)部市場(chǎng)調(diào)研咨詢費(fèi)用由市場(chǎng)部 按合同期限分?jǐn)?預(yù)算； 其他部門 對(duì)外 咨詢 費(fèi)用 由 由各部門 按實(shí)際需要 預(yù)算。 軟文費(fèi)：總部統(tǒng)一投放的軟文費(fèi)用由廣告部 按投放計(jì)劃 預(yù)算。 電話費(fèi) 固定電話費(fèi) 按 行政部提供的定額 預(yù)算 。 除上述各項(xiàng)費(fèi) 用外總部各部門日常費(fèi)用由費(fèi)用歸屬部門負(fù)責(zé)預(yù)算。其核心是根據(jù)權(quán)責(zé)關(guān)系實(shí)際發(fā)生的影響期間來(lái)確認(rèn)企業(yè)單位的收支。 2 適用范圍 預(yù)算部門： 總部現(xiàn)行組織架構(gòu)中的 12 個(gè)部門（包括：行銷部、連鎖 渠道 部、廣告 宣傳 部、市場(chǎng)部、 商務(wù)部、 人力資源部、財(cái)務(wù)部、法律事務(wù)部、行政部、用戶服務(wù)部、信息中心 、多元產(chǎn)品中心 ）及 3 個(gè)預(yù)算單列科室及機(jī)構(gòu)（包括：貨運(yùn)中心、 總務(wù)科、總經(jīng)理基金）。 總部各部門預(yù)算統(tǒng)一采用限額的方式進(jìn)行控制。 差旅費(fèi) 人員出差有明確的目標(biāo)地點(diǎn)的可按相應(yīng)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和路途交通費(fèi)預(yù)算（總部人員出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)財(cái)務(wù)文件，路途乘坐火車交通費(fèi)可查詢 “ 火車旅行高參網(wǎng) ” ，路途 乘坐飛機(jī) 交通費(fèi) 可查詢 “ 游易航 空旅行網(wǎng) ”）。 福利費(fèi)：總部各部門領(lǐng)導(dǎo)消夜小食品費(fèi)用、員工生日補(bǔ)貼、員工醫(yī)療費(fèi)由各部門預(yù)算；總部員工食堂費(fèi)用、各種節(jié)日補(bǔ)貼、春節(jié)聚餐費(fèi)用由總務(wù)科按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算；總部員工住房基金、退休基金、探親路費(fèi)補(bǔ)貼由人力資源部按相關(guān)政策預(yù)算。 修理費(fèi)：各部門發(fā)生的資產(chǎn)修理費(fèi)用 由各部門分別 按預(yù)測(cè) 預(yù)算 。 每月 26 日前營(yíng)銷總部預(yù)算執(zhí)行組長(zhǎng) (財(cái)務(wù)總監(jiān) )