《創(chuàng)維集團營銷總部財會制度-預算工作指引》-文庫吧
2025-05-07 21:57 本頁面
【正文】 的方式進行控制。 預算表編制均采用 Excel 電子表格式。 預算編制應精細化，要求每筆預算項目包含的內(nèi)容、時間范圍、口徑、計算方法應有詳細 的 文字說明。 預算通過電子郵件或文件共享的方式申報和審核。 預算口徑 總部承擔的人員工資、獎金： 營銷系統(tǒng)全部編內(nèi) 財務人員 (不含由營銷總部總經(jīng)理直接管理的年薪制人員 )工資、獎金由財務部預算； 多元產(chǎn)品中心人員的工資、獎金由多元產(chǎn)品中心預算 ； 營銷總部 (本部 )機關(guān) 除 財務人員 和多元產(chǎn)品中心人員 以外的其它 人員 （含計件工資制人員） 工 資、獎金由人力資源部預算； 網(wǎng)絡分公司總經(jīng)理 工資、獎金 (不含盈利分成等形式的獎金 )由人力資源部預算； 各部門出臺的各類專項獎金分別由各部門預算 (如 ： 市場部出臺的平板高清考核獎勵由市場部預算、信息中心出臺的軟件開發(fā)項目獎金由信息中心預算、 財務部出臺的專項考核獎勵由財務部預算、多元產(chǎn)品中心出臺的專項考核獎勵由多元產(chǎn)品中心預算、其他部門出臺的相關(guān)月度考核獎勵統(tǒng)一由人力資源部預算 )。 總部 各部門 公關(guān)費用：工商、稅務、銀行由財務部預算；其他部門由總務科預算。 總部員工節(jié)日補貼（含三八節(jié)、五一節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)、國慶節(jié)、元 旦、春節(jié)）及體檢費由總務科預算；總部員工探親路費補貼由人力資源部預算 （網(wǎng)絡 員工探親路費補貼由人力資源部 提交方案、財務部審核、相關(guān)領(lǐng)導審批后，由員工工資發(fā)放所在地的注冊分公司發(fā)放） ；總部員工生日補貼及醫(yī)療費由員工所在部門預算（總部承擔網(wǎng)絡員工醫(yī)療費超過 10000 元以上的部分入醫(yī)療互助基金）。 總部員工勞動保險費 （含人身意外險） 由人力資源部預算。 總部員工飲水費用由總務科預算。 總部 固定資產(chǎn) 折舊費、 辦事處購固定資產(chǎn)中入辦事處承擔費用部分、 審計查處罰款等由總經(jīng)理基金預算。 總部利息由總經(jīng)理基金預算。 除上述各項費 用外總部各部門日常費用由費用歸屬部門負責預算。 涉及 總經(jīng)理基金 的所有預算項目由財務部預算管理科代理預算 。 預算編制具體要求 辦公費： 各部門 一般的紙、筆、透明膠帶、訂書針等零星費用等 由各部門分別 按 行政部提供的定額 預算； 相關(guān)部門的 發(fā)票購置、雜志出版 費、辦公設備耗材等 由相關(guān)部門 按專項 費用預計發(fā)生情況 預算； 總部員工飲水費用由總務科 按測算 預算。 保險費： 僅指財產(chǎn)險（含公司各類車輛的保險費），由相關(guān)部門按實際投保 相關(guān)保費標準預算。 倉租費：按每個倉庫實際使用面積和租金標準預算 ，總務科分割給東莞辦的創(chuàng)銷財辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預算工作指引 第 4/8 頁 倉租費用不在本項目預算 ，在房租費項目中預算（減項） 。 差旅費 人員出差有明確的目標地點的可按相應的補貼標準和路途交通費預算（總部人員出差補貼標準見財務文件，路途乘坐火車交通費可查詢 “ 火車旅行高參網(wǎng) ” ，路途 乘坐飛機 交通費 可查詢 “ 游易航 空旅行網(wǎng) ”）。 人員出差沒有明確的目標地點的出差補貼編制預算時可綜合不同地區(qū)補助標準、市內(nèi)交通費采用簡化辦法統(tǒng)一 預算 ：總監(jiān)級以上人員 300 元 /天，經(jīng)理級150 元 /天，副經(jīng)理 130 元 /天，主管 110 元 /天，其他人員 100 元 /天；路途乘坐火車交通費編制預算時采用簡化統(tǒng)一每次往返票價 600 元，路途乘坐飛機交通費編制預算時采用簡化統(tǒng)一每次往返票價 2200 元。 對一次出差有多個目標地點或循環(huán)出差的路途交通費單獨測算。 總部參加各類會議人員的差旅費應在差旅費科目預算 ， 不得在會議費科目預算 。 車輛使用費：部分部門總監(jiān)的小車按總經(jīng)理核定的標準預算 ； 總務科車輛使用費參考歷史數(shù)據(jù)測算單車每月費用進行預算 。車輛的保險費不在本項目預算 ；
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