集團全面預(yù)算管理制度-資料下載頁
2025-04-13 03:21本頁面
【正文】 合，業(yè)務(wù)范圍進行調(diào)整等。4. 預(yù)算委員會認為應(yīng)該調(diào)整的其他事項。如：各種突發(fā)事件，包括自然災(zāi)害、公司核心決策層的追加任務(wù)等。（二） 預(yù)算調(diào)整的權(quán)限及程序預(yù)算調(diào)整申請：預(yù)算管理委員會在上述預(yù)算調(diào)整的條件發(fā)生時，可以提出預(yù)算調(diào)整的申請；下屬單位也可提出預(yù)算調(diào)整申請，但需經(jīng)財經(jīng)委簽署調(diào)整分析意見。預(yù)算調(diào)整的審議：預(yù)算調(diào)整申請后，應(yīng)經(jīng)由一定的審議，并提出審議意見。由預(yù)算管理委員會進行審議。預(yù)算調(diào)整的批準：預(yù)算的批準由預(yù)算管理委員會提交集團公司董事局批準。（三） 預(yù)算調(diào)整表格 預(yù)算調(diào)整申請表申請部門： 年 月 日預(yù)算項目預(yù)算數(shù)預(yù)算增減額預(yù)算增減幅度調(diào)整原因單位負責(zé)人： 財經(jīng)委分析意見：預(yù)算管理委員會意見： 預(yù)算調(diào)整通知書 年 月 日 申請部門：預(yù)算項目：原預(yù)算數(shù)預(yù)算增減額調(diào)整后預(yù)算數(shù)財務(wù)管理部部預(yù)算管理崗簽字財務(wù)總監(jiān)簽字：第七章 預(yù)算執(zhí)行與控制第二十二條 預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)及職責(zé)1． 責(zé)任中心和各單位/部門是預(yù)算的執(zhí)行機構(gòu)；2． 實際經(jīng)營活動嚴格執(zhí)行分解的預(yù)算案各項標準；3． 預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各責(zé)任中心的負責(zé)人和各單位/部門的負責(zé)人第二十三條 預(yù)算執(zhí)行實行四級監(jiān)控：1． 一級監(jiān)控為預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)自控，由各責(zé)任中心的負責(zé)人和各單位/部門的負責(zé)人負責(zé)具體業(yè)務(wù)的預(yù)算標準執(zhí)行督促和控制，根據(jù)本部門/本公司的責(zé)任預(yù)算控制資金及成本的支出，努力達成和超過責(zé)任預(yù)算的收入利潤指標；2． 二級監(jiān)控為財務(wù)部門審核監(jiān)控，由各級財務(wù)部門預(yù)算管理崗依據(jù)預(yù)算標準對預(yù)算執(zhí)行部門的各種經(jīng)濟行為實施事中審核，確保預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)在預(yù)算標準框架下運營；3． 三級監(jiān)控為高層審批監(jiān)控，由預(yù)算管理委員會對各預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)的預(yù)算外行為進行審批控制；4． 四級監(jiān)控為內(nèi)部審計委員會獨立監(jiān)控，由內(nèi)部審計委員會通過不定期抽查、流程穿行測試等方式對單筆業(yè)務(wù)的預(yù)算執(zhí)行控制情況和預(yù)算體系的制度有效性實施監(jiān)控。第八章 預(yù)算反饋與考評第二十四條 預(yù)算反饋為保證預(yù)算目標的實現(xiàn)，應(yīng)對預(yù)算的執(zhí)行情況進行及時的反饋。各個機構(gòu)對預(yù)算反饋的責(zé)任為：一、 責(zé)任中心：1． 每月召開預(yù)算例會；根據(jù)本部門預(yù)算執(zhí)行情況，進行總結(jié)分析，確定下期工作重點；2． 將本部門預(yù)算反饋表連同預(yù)算工作總結(jié)送交財務(wù)部門。二、 財務(wù)部門財務(wù)部每月分部門編制預(yù)算執(zhí)行表，比較實際與預(yù)算目標的差異，并作差異分析，作為財務(wù)部門檢查和考評預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)；對預(yù)算管理制度提出制度改進建議和相關(guān)的規(guī)程修正建議。三、 預(yù)算管理委員會定期召開預(yù)算檢查工作會，預(yù)算檢查工作會的主要內(nèi)容：聽取財務(wù)部關(guān)于公司預(yù)算執(zhí)行情況的分析報告、預(yù)算考核報告以及制度建議等；溝通公司預(yù)算執(zhí)行情況，確定工作重點，針對業(yè)務(wù)運行中存在的問題，及時進行協(xié)調(diào)，督促、幫助各部門積極完成預(yù)算。第二十五條 預(yù)算考評一、預(yù)算考評內(nèi)容 對各責(zé)任中心的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價，將預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算目標進行對比，考核預(yù)算目標的完成情況。二、預(yù)算考評的實施：考評為財務(wù)部門考評，由各級財務(wù)部門依據(jù)預(yù)算標準對預(yù)算執(zhí)行部門的各種經(jīng)濟行為實施事中審核，確保預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)在預(yù)算標準框架下運營；三、預(yù)算考評機構(gòu)和考評依據(jù)財務(wù)管理部與人力資源部共同完成預(yù)算考核指標及其標準的制訂；考評的基本依據(jù)是各責(zé)任中心的可控預(yù)算目標。第二十六條 為調(diào)動預(yù)算執(zhí)行者的積極性，集團公司制定一系列激勵政策，設(shè)立下列獎項：（1） 對于各子公司超額完成的利潤部分，將以超額完成數(shù)的一定比例獎給子公司經(jīng)營者及員工；（2） 節(jié)約獎：對于成本費用有節(jié)約的，集團公司按一定比例獎勵費用發(fā)生部分；在物資采購方面，在相同質(zhì)量情況下，將比預(yù)算降低部分按一定比例獎勵采購單位。（3） 預(yù)算先進管理單位獎：對于全面預(yù)算管理做得好的單位，由預(yù)算管理委員會評出預(yù)算先進管理單位，并給予獎勵
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