集團有限公司全面預算管理制度匯編-資料下載頁
2025-04-13 03:30本頁面
【正文】 上報省國資委批準并備案；（三）董事會將批準的預算調(diào)整方案經(jīng)下達給集團預算主管部門，預算主管部門組織對A交運集團年度及當期預算進行調(diào)整，將調(diào)整的預算報總經(jīng)理辦公會或董事會審批；（四）調(diào)整的預算批準后，由預算主管部門下達各部門執(zhí)行，同時存留預算調(diào)整方案。第三十條 由下而上的預算調(diào)整（一）預算調(diào)整應由預算執(zhí)行單位逐級向A交運集團預算主管部門提出書面申請報告，闡述預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執(zhí)行造成的影響程度，提出預算調(diào)整方案，交本單位職能部門負責人和總經(jīng)理初審；（二）預算執(zhí)行單位職能部門負責人或總經(jīng)理簽字同意的預算調(diào)整申請表上交集團預算主管部門；（三）集團預算主管部門應對預算單位的預算調(diào)整報告進行審核分析，集中編制集團年度預算調(diào)整方案并申請調(diào)整，財務總監(jiān)或財務分管領(lǐng)導在預算調(diào)整申請表上簽署意見，提交集團總經(jīng)理辦公會審議；（四）總經(jīng)理辦公會對集團預算調(diào)整方案進行審議，若預算調(diào)整方案不影響本集團總預算，可以報集團董事會批準后實施，并將批準后的預算調(diào)整方案報省國資委備案；若預算調(diào)整方案對本集團總預算有較大影響，或調(diào)整后的預算目標低于省國資委業(yè)績考核指標，需上報省國資委審查批準并備案；（五）預算主管部門將經(jīng)批準調(diào)整后的預算方案下達給相關(guān)部門、二級成員單位執(zhí)行。第六章 全面預算的考核第三十一條 A交運集團全面預算管理考評對象為集團公司財務分管領(lǐng)導、各部門及各二級成員單位預算負責人。第三十二條 集團內(nèi)部執(zhí)行單位的預算考評周期可分為季度考評與年度考評。季度考評在每季度預算編制、執(zhí)行完畢后進行記錄與考評獎懲，旨在通過信息反饋，控制和調(diào)節(jié)預算的執(zhí)行偏差，確保預算的最終實現(xiàn)。年度考評旨在作為年終獎勵和為下年度的預算提供依據(jù)。第三十三條 預算管理工作的考評內(nèi)容主要包括編制預算的及時性、準確性；控制預算的嚴格性、合理性；預算分析的透徹性、預見性；預算執(zhí)行的正確性、節(jié)約（或）超支值。第三十四條 全面預算管理季度考評程序（一）每季度結(jié)束后3日內(nèi)及會計年度結(jié)束后5日內(nèi)，各部門、各二級成員單位預算執(zhí)行的自我評價報告應上報集團預算主管部門；（二）每季度結(jié)束后5日內(nèi)及會計年度結(jié)束后8日內(nèi)，集團預算主管部門組織進行差異分析和落實責任歸屬，提出對各部門、各二級成員單位的考評意見，編制集團公司及各二級成員單位預算執(zhí)行評價報告，隨附預算執(zhí)行相關(guān)資料一并上報財務總監(jiān)或財務分管領(lǐng)導；（三）每季度結(jié)束后8日內(nèi)及會計年度結(jié)束后12日內(nèi)，總經(jīng)理辦公會審批預算主管部門提報的預算執(zhí)行評價報告及相關(guān)資料，并提出針對各二級成員單位的預算執(zhí)行考評意見，將其分別反饋給預算主管部門和績效考核部門，績效考核部門根據(jù)集團績效考核管理辦法及相關(guān)獎懲規(guī)定，對二級成員單位及其負責人和財務負責人進行考評獎懲；（四）各預算單位的自我評價報告內(nèi)容主要包括但不限于：按預算編制程序及日程進度完成預算編制，預算編制與執(zhí)行的準確程度，評價本單位的預算管理系統(tǒng)及預算的完成情況，分析本預算單位財務狀況和經(jīng)營狀況。第三十五條 預算執(zhí)行單位在執(zhí)行預算時如發(fā)現(xiàn)預算節(jié)余，可以結(jié)合國有資產(chǎn)保值增值考核，對預算責任人和執(zhí)行人進行適當獎勵，具體獎勵辦法另行制定。第三十六條 對集團各二級成員單位因預算工作組織不力，不給予配合的，影響預算工作的推進，或?qū)︻A算工作重視不夠，敷衍應付，造成不良影響的，根據(jù)情節(jié)輕重，績效考核部門和預算主管部門酌情給予相應處罰。第七章 附 則第三十七條 本辦法由A交運集團資金財務部負責修訂、修改并解釋。第三十八條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和A交運集團的有關(guān)規(guī)定。第三十九條 本辦法經(jīng)A交運集團董事會審批通過后生效實施。 附件：全面預算管理相關(guān)核心管控流程1. 全面預算編制流程 2. 預算執(zhí)行監(jiān)控流程 技術(shù)資料分享
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1