集團(tuán)有限公司全面預(yù)算管理制度匯編-資料下載頁(yè)
2025-04-13 03:30本頁(yè)面
【正文】 上報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)并備案；（三）董事會(huì)將批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)下達(dá)給集團(tuán)預(yù)算主管部門，預(yù)算主管部門組織對(duì)A交運(yùn)集團(tuán)年度及當(dāng)期預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，將調(diào)整的預(yù)算報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審批；（四）調(diào)整的預(yù)算批準(zhǔn)后，由預(yù)算主管部門下達(dá)各部門執(zhí)行，同時(shí)存留預(yù)算調(diào)整方案。第三十條 由下而上的預(yù)算調(diào)整（一）預(yù)算調(diào)整應(yīng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級(jí)向A交運(yùn)集團(tuán)預(yù)算主管部門提出書面申請(qǐng)報(bào)告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算調(diào)整方案，交本單位職能部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理初審；（二）預(yù)算執(zhí)行單位職能部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理簽字同意的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表上交集團(tuán)預(yù)算主管部門；（三）集團(tuán)預(yù)算主管部門應(yīng)對(duì)預(yù)算單位的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，集中編制集團(tuán)年度預(yù)算調(diào)整方案并申請(qǐng)調(diào)整，財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)在預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表上簽署意見，提交集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審議；（四）總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)集團(tuán)預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審議，若預(yù)算調(diào)整方案不影響本集團(tuán)總預(yù)算，可以報(bào)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施，并將批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案報(bào)省國(guó)資委備案；若預(yù)算調(diào)整方案對(duì)本集團(tuán)總預(yù)算有較大影響，或調(diào)整后的預(yù)算目標(biāo)低于省國(guó)資委業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，需上報(bào)省國(guó)資委審查批準(zhǔn)并備案；（五）預(yù)算主管部門將經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整后的預(yù)算方案下達(dá)給相關(guān)部門、二級(jí)成員單位執(zhí)行。第六章 全面預(yù)算的考核第三十一條 A交運(yùn)集團(tuán)全面預(yù)算管理考評(píng)對(duì)象為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、各部門及各二級(jí)成員單位預(yù)算負(fù)責(zé)人。第三十二條 集團(tuán)內(nèi)部執(zhí)行單位的預(yù)算考評(píng)周期可分為季度考評(píng)與年度考評(píng)。季度考評(píng)在每季度預(yù)算編制、執(zhí)行完畢后進(jìn)行記錄與考評(píng)獎(jiǎng)懲，旨在通過(guò)信息反饋，控制和調(diào)節(jié)預(yù)算的執(zhí)行偏差，確保預(yù)算的最終實(shí)現(xiàn)。年度考評(píng)旨在作為年終獎(jiǎng)勵(lì)和為下年度的預(yù)算提供依據(jù)。第三十三條 預(yù)算管理工作的考評(píng)內(nèi)容主要包括編制預(yù)算的及時(shí)性、準(zhǔn)確性；控制預(yù)算的嚴(yán)格性、合理性；預(yù)算分析的透徹性、預(yù)見性；預(yù)算執(zhí)行的正確性、節(jié)約（或）超支值。第三十四條 全面預(yù)算管理季度考評(píng)程序（一）每季度結(jié)束后3日內(nèi)及會(huì)計(jì)年度結(jié)束后5日內(nèi)，各部門、各二級(jí)成員單位預(yù)算執(zhí)行的自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)上報(bào)集團(tuán)預(yù)算主管部門；（二）每季度結(jié)束后5日內(nèi)及會(huì)計(jì)年度結(jié)束后8日內(nèi)，集團(tuán)預(yù)算主管部門組織進(jìn)行差異分析和落實(shí)責(zé)任歸屬，提出對(duì)各部門、各二級(jí)成員單位的考評(píng)意見，編制集團(tuán)公司及各二級(jí)成員單位預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)報(bào)告，隨附預(yù)算執(zhí)行相關(guān)資料一并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)；（三）每季度結(jié)束后8日內(nèi)及會(huì)計(jì)年度結(jié)束后12日內(nèi)，總經(jīng)理辦公會(huì)審批預(yù)算主管部門提報(bào)的預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)報(bào)告及相關(guān)資料，并提出針對(duì)各二級(jí)成員單位的預(yù)算執(zhí)行考評(píng)意見，將其分別反饋給預(yù)算主管部門和績(jī)效考核部門，績(jī)效考核部門根據(jù)集團(tuán)績(jī)效考核管理辦法及相關(guān)獎(jiǎng)懲規(guī)定，對(duì)二級(jí)成員單位及其負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考評(píng)獎(jiǎng)懲；（四）各預(yù)算單位的自我評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容主要包括但不限于：按預(yù)算編制程序及日程進(jìn)度完成預(yù)算編制，預(yù)算編制與執(zhí)行的準(zhǔn)確程度，評(píng)價(jià)本單位的預(yù)算管理系統(tǒng)及預(yù)算的完成情況，分析本預(yù)算單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況。第三十五條 預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行預(yù)算時(shí)如發(fā)現(xiàn)預(yù)算節(jié)余，可以結(jié)合國(guó)有資產(chǎn)保值增值考核，對(duì)預(yù)算責(zé)任人和執(zhí)行人進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，具體獎(jiǎng)勵(lì)辦法另行制定。第三十六條 對(duì)集團(tuán)各二級(jí)成員單位因預(yù)算工作組織不力，不給予配合的，影響預(yù)算工作的推進(jìn)，或?qū)︻A(yù)算工作重視不夠，敷衍應(yīng)付，造成不良影響的，根據(jù)情節(jié)輕重，績(jī)效考核部門和預(yù)算主管部門酌情給予相應(yīng)處罰。第七章 附 則第三十七條 本辦法由A交運(yùn)集團(tuán)資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂、修改并解釋。第三十八條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和A交運(yùn)集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定。第三十九條 本辦法經(jīng)A交運(yùn)集團(tuán)董事會(huì)審批通過(guò)后生效實(shí)施。 附件：全面預(yù)算管理相關(guān)核心管控流程1. 全面預(yù)算編制流程 2. 預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控流程 技術(shù)資料分享
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