《創(chuàng)維集團營銷總部財會制度-審計報告披露問題整改制度》(文件)
【正文】 未辦理裝運，督促 RDC 庫單證員辦理零裝運。 —— 督促倉管員按照型號和入庫時間先后有序堆放貨物，達到標準堆放高度，必須憑公司正式的出庫指令單辦理出庫，倉管員按照實際發(fā)貨數(shù)量記帳，—— 會計對租用倉庫庫存商品定期盤點對帳。 —— 對已發(fā)生短少 、串號損失的按審計報告意見處理。 促銷品管理混亂 對促銷品未建帳管理，未建立領(lǐng)用、 登記手續(xù)， 須 督促辦事處文員建立促銷品臺帳登記，取得 領(lǐng)用記錄和 被贈送人的簽收記錄 。 公章管理 松散，存在風險 會計要嚴格按照公司公章管理制度執(zhí)行，妥善保管，建立使用審批登記制度，公章使用申請人、審批人要評估使用公章的責任及后果。 核減 供應(yīng)商 費用 核減已報賬的費用：依據(jù)審計 人員與供應(yīng)商簽訂的費用核減協(xié)議原件 ，在日 報表 NC中直接錄入營業(yè)費用借方紅字，入其他應(yīng)付款 供應(yīng)商往來貸方紅字，摘要中寫清依據(jù) 某年 某 文號的審計報告核減什么費用，將審計 人員與供應(yīng)商簽訂的費用核減協(xié)議原件 做為入賬原始憑證。同時，酌情給予客戶返利政策支持，在此基礎(chǔ)上盡快收回客戶拖欠的貨款。 辦事處有關(guān)人員挪用及侵占客戶費用 辦事處會計應(yīng)協(xié)同分部總經(jīng)理、辦事處經(jīng)理向責任人 宣講國家法律及公司制度，督促責任人盡快交出挪用及侵占的客戶費用 ； 對不能立即歸還的要求責任人 擬定還款計劃，并跟蹤 落實 ； 對既未上交又未制定還款計劃的， 辦事處會計應(yīng)及時專題報告總部財 務(wù)部，財務(wù)部會同人力資源部制定處理措施，必要時通過司法程序解決。 向責任人宣講公司制度，督促其盡快交還所借款、物。 費用超支及內(nèi)部核算虧損 辦事處會計應(yīng)對費用超支及內(nèi)部核算虧損原因進行仔細分析。 其它相關(guān)問題，按總部制定的財務(wù)管理制度整改、處理。經(jīng)初審認為整改不盡完善的，可聯(lián)系或退回辦事處補充反饋，并指出存在的問題、要求重新或補充整改的內(nèi)容，直至審核通過為止。 審計處理決定 財務(wù)部 文員 收到 集團董事會辦公室作出的審計處理決定 后， 及時 轉(zhuǎn) 發(fā)給辦事處 ，對 于人員離任的，需要轉(zhuǎn)發(fā)至離任人所在新辦事處 。 處罰定性錯誤的。 4 附表：無 。 當事人應(yīng)在接到審計報告 或?qū)徲嬏幚頉Q定 15 天內(nèi)向 集團計劃財務(wù)部 提交申訴 書，詳細列明申訴人姓名、主要申訴事項、申訴理由或證據(jù)及申訴日期并簽名。 審計申訴 及處理 當事人對 審計報告或 審計處理決定持有異議，并認為其存在以下問題之一的可以提出申訴 違規(guī)違紀失職行為證據(jù)不充分的。 將審核無誤后的反饋結(jié)果，逐個或匯總于每月 18 日 Email 總部 財務(wù)管理 科。 分公司 經(jīng)理應(yīng)及時對轄區(qū)內(nèi)辦事處會計反饋的整改結(jié)果進行實質(zhì)審查、匯總、考核。 固定資產(chǎn)、低值易耗品短少或溢余的跟蹤處理 要求辦事處會計按照審計報告批露短少或溢余的情況盡快落實原因，擬定處理方案報財務(wù)部審批。 核算方面存在問題 按照總部制定的 會計手冊 對審計發(fā)現(xiàn)的各類問題逐條落實整改。
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