《創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷總部財(cái)會(huì)制度-分公司、辦事處對(duì)賬與盤(pán)點(diǎn)制度》(文件)
【正文】 辦法歸類，不容許簡(jiǎn)單的作 “ 其它 ” 或者 “ 以前年度遺留 ” 等模糊判斷。 如客戶要求留存對(duì)賬單，則應(yīng)區(qū)別對(duì)待，沒(méi)有差異的客戶應(yīng)加蓋“對(duì)賬無(wú)差異”條章，存在往來(lái)差異的，若差異已經(jīng)核實(shí)，應(yīng)在差異的末尾加蓋“以下空白”條章，若雙方差異尚未核實(shí)，則不能 將對(duì)賬單留給客戶 。如果不能進(jìn)行余額完全分解則必須有詳實(shí)、充分理由附后， “ 訂單型客戶余額分解表 ” 正本及其附件均須辦事處經(jīng)理 親筆簽字 。 （ 4） 每次現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表必須編制總部統(tǒng)一格式的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，對(duì)有長(zhǎng)、短款的必須查明原因并報(bào)總部財(cái)務(wù)部領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)處理。 固定資產(chǎn)、低值易耗品使用責(zé)任人必須親自簽名，對(duì)公用財(cái)產(chǎn)經(jīng)理為使用責(zé)任人和管理責(zé)任人。 連鎖渠道客戶要求跨區(qū)域在客戶分公司所在地集中對(duì) 賬 的特別規(guī)定 實(shí)行跨區(qū)域?qū)?賬 的客戶范圍：即總部連鎖渠道部管理的家電連鎖客戶，如國(guó)美、蘇寧、永樂(lè)、五星、大中、大商等客戶 ，如有變化總部將另行通知 。 集中對(duì)賬工作責(zé)任人有權(quán) 對(duì)各辦財(cái)務(wù)助理進(jìn)行考核 。 財(cái)務(wù)助理應(yīng)及時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)員的對(duì) 賬 質(zhì)量進(jìn)行檢查、跟蹤，堅(jiān)決杜絕對(duì) 賬 流于形式、虛假對(duì) 賬 或偽造客戶公章的行為 。重大差異應(yīng)向總部財(cái)務(wù)分管副總提交專題報(bào) 。 同時(shí)將客戶往來(lái)對(duì) 賬 單是否取得確認(rèn)或分解作為 財(cái)務(wù)助理、 對(duì) 賬 會(huì)計(jì) 、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 調(diào)動(dòng) 或離職清算的必要前題 。 4 附表 本文件 涉及的報(bào)表格式參見(jiàn)《 會(huì)計(jì)核算手冊(cè) － 20xx 年度 會(huì)計(jì) 報(bào)告》。 未按規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收 賬 款對(duì) 賬 并取得合規(guī)有效對(duì) 賬 單的將加倍計(jì)提應(yīng)收 賬 款撥備，具體撥備辦法見(jiàn)“創(chuàng)銷財(cái) 20xx007 號(hào) 分公司、辦事處應(yīng)收 賬 款管理制度”。 客戶對(duì) 賬 工作進(jìn)行的好壞，可以綜合反映一個(gè)財(cái)務(wù)人員的綜合專業(yè)能力和工作態(tài)度。非連鎖渠道客戶對(duì) 賬 困難的可參照?qǐng)?zhí)行 。 盤(pán)點(diǎn)一律按照資產(chǎn)品名、型號(hào)現(xiàn)場(chǎng)逐一盤(pán)點(diǎn)，不能采取抽查及只對(duì) 賬 不盤(pán)點(diǎn)方式 。 創(chuàng)銷財(cái) 20xx041—— 分公司、辦事處對(duì)帳與盤(pán)點(diǎn)制度 第 6 / 7 頁(yè) 集中對(duì) 賬 工作責(zé)任人每月負(fù)責(zé)收集客戶統(tǒng)一結(jié)算收取費(fèi)用而開(kāi)具的本辦及其他辦的費(fèi)用發(fā)票，并按規(guī)定 及 時(shí)做好費(fèi)用日?qǐng)?bào)表，需轉(zhuǎn)寄總部的 賬 扣費(fèi)用發(fā)票要及時(shí)寄至總部財(cái)務(wù)部入 賬 。如有在途或其他差異時(shí)，應(yīng)查明原因，及時(shí)調(diào)整，確保 賬賬 相符 。 （ 2） 財(cái)務(wù)助理（或出納）必須對(duì)銀行余額調(diào)節(jié)表中的非正常調(diào)節(jié)事項(xiàng)作合理解釋，并要注明相應(yīng)解決辦法。 （ 2） 未配備出納的辦事處，財(cái)務(wù)助理必須會(huì)同辦事處經(jīng)理于每周六對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn) 。 創(chuàng)銷財(cái) 20xx041—— 分公司、辦事處對(duì)帳與盤(pán)點(diǎn)制度 第 5 / 7 頁(yè) 對(duì)實(shí)行 賬 期結(jié)算且回款與發(fā)票存在匹配關(guān)系的訂單型超市客戶，如果不能取得客戶對(duì) 賬 確認(rèn)，則必須對(duì)其月末應(yīng)收 賬 款 賬 面余額進(jìn)行分解，相關(guān)資料可通過(guò)客戶的商務(wù)網(wǎng)站下載。 否則總部將對(duì)財(cái)務(wù)助理進(jìn)行考核 。 總部要求 財(cái)務(wù)助理 每 3 個(gè) 月 到客戶處 對(duì) 賬 一次 。但須對(duì)其對(duì) 賬 質(zhì)量進(jìn)行檢查 、 把關(guān)。 新品樣機(jī)與委托代銷商品盤(pán)點(diǎn)表正本必須由客戶加蓋客戶公章（或合同專用章、財(cái)務(wù)章，后同），法人代表或其授權(quán)人親自簽名。 對(duì)存放在分支倉(cāng)庫(kù)或維修間等處、所有權(quán)不屬公司
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