5審計報告網上備案制度(編輯修改稿)
2024-09-11 21:23 本頁面
【文章內容簡介】 促進各級行提高對不良貸款的管理水平，為有效化解風險提供有價值的決策參考。 圍繞加強財務會計管理，開展財務會計專項審計。 2024 年審計署審計中，我行財務會計方面基本沒有發(fā)現(xiàn)問題，得到了審計署檢查組的肯定。但是，由于財務資源的稀缺性和特殊性，仍然要把財會業(yè)務作為審計監(jiān)督的重點之一。要繼續(xù)加強對財務收 第 6 頁 共 12 頁 支真實性、核算準確性、績效考評指標真實性、固定資產和支付結算等方面的審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和揭示違規(guī)行為，嚴肅財經紀律，嚴格防范 “ 小 金庫 ” 、 “ 賬外資產 ” 等嚴重違規(guī)問題的發(fā)生。 圍繞加強反腐倡廉建設，進一步做好任期經濟責任審計和舉報線索審計。要認真總結任期經濟審計工作經驗，加強經濟責任審計的規(guī)范化建設，進一步建立健全經濟責任審計評價、結果運用等制度辦法，不斷總結和完善不同層級、不同崗位領導干部任期經濟責任審計的內容和重點。要以領導干部履行職責為主線，充分運用常規(guī)審計、專項審計成果，實事求是、客觀公正地評價審計對象。要高度重視舉報線索審計，把線索審計與專項審計有機地結合起來，認真組織調查核實，對發(fā)現(xiàn)的嚴重違規(guī)違紀問題，要及時移送有 關部門處理。 圍繞各分行經營管理實際，開展序時審計工作。各特派辦、省級分行要繼續(xù)按照總行要求，認真研究分析所轄區(qū)域的風險狀況，針對經營管理中存在的突出風險和問題，以內外部檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況為重點，組織開展好序時審計，與外部監(jiān)管審計、總行審計和業(yè)務部門檢查一起形成整體合力，有效防范和揭示各類違規(guī)問題和潛在風險。 （二）進一步提升審計手段，把非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計有機結合起來。加快完善非現(xiàn)場審計手段。要認真總結已開發(fā)模塊的經驗和規(guī)律，在充分發(fā)揮現(xiàn)有模塊作用的同時，繼續(xù)完善非現(xiàn)場 第 7 頁 共 12 頁 審計系統(tǒng)，擴 大 caa 系統(tǒng)對業(yè)務流程風險點的覆蓋面。要著手規(guī)劃建立審計管理信息系統(tǒng)，使信息化審計手段覆蓋到審計 質量控制的各個環(huán)節(jié)，對審計項目實行全流程管理，進一步完善審計質量控制措施。要根據(jù)安全性、有效性原則，制定科學有效的非現(xiàn)場審計管理制度和操作規(guī)程，推進非現(xiàn)場審計的制度化、規(guī)范化。 進一步完善非現(xiàn)場審計工作方式。一是對分支機構主要經營管理活動的隔級監(jiān)測要由事后統(tǒng)計分析為主轉變?yōu)槭虑帮L險監(jiān)測預警為主，加強動態(tài)監(jiān)測。圍繞發(fā)現(xiàn)線索、加強預測預警，充分利用 caa 系統(tǒng)、綜合業(yè)務系統(tǒng)、 cm2024 系統(tǒng)、人行 征信系統(tǒng)、報表數(shù)據(jù)集中平臺等基礎平臺，對主要風險進行動態(tài)適時監(jiān)測，及時預警風險和存在的問題，為風險防控和挽回損失提供參考。要對舉報線索和內外部有關問題進行全面及時匯總通報，建立非現(xiàn)場監(jiān)測臺賬，加強對信息的綜合分析，為現(xiàn)場審計提供導向資料。二是在今后各項審計實務工作中，要積極運用 caa 系統(tǒng)搜尋審計線索，與其他非現(xiàn)場監(jiān)控手段相結合，確定現(xiàn)場審計必查的機構、項目、客戶以及賬戶。要把非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計有機結合起來，充分發(fā)揮非現(xiàn)場審計對現(xiàn)場審計的支持配合作用。 （三）加強審計管理，努力提高審計質量。加強審 計流程的規(guī)范化管理。要改進和完善管理手段和措施，進一步強化審前、審中和審后管理，推進審計流程的規(guī)范化、精細化管理，
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