5審計報告網(wǎng)上備案制度(編輯修改稿)
2024-09-11 21:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 促進(jìn)各級行提高對不良貸款的管理水平，為有效化解風(fēng)險提供有價值的決策參考。 圍繞加強(qiáng)財務(wù)會計管理，開展財務(wù)會計專項審計。 2024 年審計署審計中，我行財務(wù)會計方面基本沒有發(fā)現(xiàn)問題，得到了審計署檢查組的肯定。但是，由于財務(wù)資源的稀缺性和特殊性，仍然要把財會業(yè)務(wù)作為審計監(jiān)督的重點(diǎn)之一。要繼續(xù)加強(qiáng)對財務(wù)收 第 6 頁 共 12 頁 支真實性、核算準(zhǔn)確性、績效考評指標(biāo)真實性、固定資產(chǎn)和支付結(jié)算等方面的審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和揭示違規(guī)行為，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格防范 “ 小 金庫 ” 、 “ 賬外資產(chǎn) ” 等嚴(yán)重違規(guī)問題的發(fā)生。 圍繞加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)，進(jìn)一步做好任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和舉報線索審計。要認(rèn)真總結(jié)任期經(jīng)濟(jì)審計工作經(jīng)驗，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的規(guī)范化建設(shè)，進(jìn)一步建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價、結(jié)果運(yùn)用等制度辦法，不斷總結(jié)和完善不同層級、不同崗位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的內(nèi)容和重點(diǎn)。要以領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)為主線，充分運(yùn)用常規(guī)審計、專項審計成果，實事求是、客觀公正地評價審計對象。要高度重視舉報線索審計，把線索審計與專項審計有機(jī)地結(jié)合起來，認(rèn)真組織調(diào)查核實，對發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)問題，要及時移送有 關(guān)部門處理。 圍繞各分行經(jīng)營管理實際，開展序時審計工作。各特派辦、省級分行要繼續(xù)按照總行要求，認(rèn)真研究分析所轄區(qū)域的風(fēng)險狀況，針對經(jīng)營管理中存在的突出風(fēng)險和問題，以內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況為重點(diǎn)，組織開展好序時審計，與外部監(jiān)管審計、總行審計和業(yè)務(wù)部門檢查一起形成整體合力，有效防范和揭示各類違規(guī)問題和潛在風(fēng)險。 （二）進(jìn)一步提升審計手段，把非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計有機(jī)結(jié)合起來。加快完善非現(xiàn)場審計手段。要認(rèn)真總結(jié)已開發(fā)模塊的經(jīng)驗和規(guī)律，在充分發(fā)揮現(xiàn)有模塊作用的同時，繼續(xù)完善非現(xiàn)場 第 7 頁 共 12 頁 審計系統(tǒng)，擴(kuò) 大 caa 系統(tǒng)對業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點(diǎn)的覆蓋面。要著手規(guī)劃建立審計管理信息系統(tǒng)，使信息化審計手段覆蓋到審計 質(zhì)量控制的各個環(huán)節(jié)，對審計項目實行全流程管理，進(jìn)一步完善審計質(zhì)量控制措施。要根據(jù)安全性、有效性原則，制定科學(xué)有效的非現(xiàn)場審計管理制度和操作規(guī)程，推進(jìn)非現(xiàn)場審計的制度化、規(guī)范化。 進(jìn)一步完善非現(xiàn)場審計工作方式。一是對分支機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營管理活動的隔級監(jiān)測要由事后統(tǒng)計分析為主轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑帮L(fēng)險監(jiān)測預(yù)警為主，加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)測。圍繞發(fā)現(xiàn)線索、加強(qiáng)預(yù)測預(yù)警，充分利用 caa 系統(tǒng)、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、 cm2024 系統(tǒng)、人行 征信系統(tǒng)、報表數(shù)據(jù)集中平臺等基礎(chǔ)平臺，對主要風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)適時監(jiān)測，及時預(yù)警風(fēng)險和存在的問題，為風(fēng)險防控和挽回?fù)p失提供參考。要對舉報線索和內(nèi)外部有關(guān)問題進(jìn)行全面及時匯總通報，建立非現(xiàn)場監(jiān)測臺賬，加強(qiáng)對信息的綜合分析，為現(xiàn)場審計提供導(dǎo)向資料。二是在今后各項審計實務(wù)工作中，要積極運(yùn)用 caa 系統(tǒng)搜尋審計線索，與其他非現(xiàn)場監(jiān)控手段相結(jié)合，確定現(xiàn)場審計必查的機(jī)構(gòu)、項目、客戶以及賬戶。要把非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計有機(jī)結(jié)合起來，充分發(fā)揮非現(xiàn)場審計對現(xiàn)場審計的支持配合作用。 （三）加強(qiáng)審計管理，努力提高審計質(zhì)量。加強(qiáng)審 計流程的規(guī)范化管理。要改進(jìn)和完善管理手段和措施，進(jìn)一步強(qiáng)化審前、審中和審后管理，推進(jìn)審計流程的規(guī)范化、精細(xì)化管理，
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