【正文】 用，組織開展序時審計，實現(xiàn)了對每個分支機構(gòu)每兩年至少審計一次的工作目標。三是實行系統(tǒng)內(nèi)審工作考核。下一階段，要重點加強對中長期貸款、準政策性貸款、非經(jīng)營性項目、集團客戶貸款、小企業(yè)貸款等貸款業(yè)務的審計監(jiān)督。 （二）進一步提升審計手段，把非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計有機結(jié)合起來。全體參審人員要嚴格按照審計方案的要求實施審計，檢查問題要查深查透，反映問題要真實客觀。提供和采用《內(nèi)審信息專報》的質(zhì)量、數(shù)量將作為審計機構(gòu)年度考核的重要內(nèi)容。與此同時，要上收二級分行內(nèi)審人員的考核權(quán)，進一步加大 垂直管理的力度。認真接 受監(jiān)事會的工作指導，積極配合監(jiān)事會開展工作。 （五）認真做好與監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合工作，充分發(fā)揮內(nèi)審在整改中的作用。對內(nèi)審特派辦，要按照總行《業(yè)務崗位管理暫行辦法》規(guī)定的職數(shù)和條件，面向片區(qū)內(nèi)全體員工，選聘特派辦各層級工作人員。各級內(nèi)審部門要認真履職盡責，嚴格執(zhí)行紀律，執(zhí)行落實好雙向報告制度，在將情況報本行黨委的同時，及時上報總行。加強審 計流程的規(guī)范化管理。要以領導干部履行職責為主線，充分運用常規(guī)審計、專項審計成果，實事求是、客觀公正地評價審計對象。目前，各分行正在按照總行安排，組織開展主要信貸業(yè)務制度執(zhí)行情況審計，各分行要嚴格按照總行方案要求，加強 組織領導，及時匯總審計結(jié)果，按時上報審計報告。三是以信貸制度執(zhí)行情況審計為契機，探索我行開展內(nèi)部控制審計的路子和方法。通過一系列改革措施，審計體制由塊塊管理為主轉(zhuǎn)變?yōu)闂l條管理為主，較好地解決了審計職能過于分散、上下信息溝通不暢等問題，建立起相對獨立和向一級法人負責的“ 垂直 為主，分級為輔 ” 的內(nèi)審體制。調(diào)整總行內(nèi)審部內(nèi)設機構(gòu)和職責，強化了對條線的系統(tǒng)管理職能。 （五）提升審計手段，建設非現(xiàn)場審計平臺。作為國家政策性銀行，我行面臨的最大風險就是執(zhí)行政策出現(xiàn)偏差的風險。要繼續(xù)加強對財務收 第 6 頁 共 12 頁 支真實性、核算準確性、績效考評指標真實性、固定資產(chǎn)和支付結(jié)算等方面的審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和揭示違規(guī)行為，嚴肅財經(jīng)紀律，嚴格防范 “ 小 金庫 ” 、 “ 賬外資產(chǎn) ” 等嚴重違規(guī)問題的發(fā)生。二是在今后各項審計實務工作中，要積極運用 caa 系統(tǒng)搜尋審計線索，與其他非現(xiàn)場監(jiān)控手段相結(jié)合，確定現(xiàn)場審計必查的機構(gòu)、項目、客戶以及賬戶。系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生的一些問題，外部監(jiān)管部門已經(jīng)介入，有的員工已經(jīng)被司法機關要求協(xié)助調(diào)查，總行卻還 第 9 頁 共 12 頁 不掌握情況。對應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)重大問題，發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報的內(nèi)審人員 ，要堅決實行問責，追究相關領導和經(jīng)辦人員的責任。針對加強理論指導、拓展業(yè)務知識的需求，有計劃地安排內(nèi)審人員參加由內(nèi)審協(xié)會、各業(yè)務部門等組織的業(yè)務培訓，促進審計人員更新知識，開闊視野。 充分發(fā)揮內(nèi)審在整改中的作用。要精挑細選一批能夠擔任審計小組長的審計骨干，建立審計小組長人才庫。出現(xiàn)這種情況，雖然有手段和認知能力的問題，但主要是責任心的問題和職業(yè)操守的問題。 根據(jù)實際情況，增強審計的針對性。要著手規(guī)劃建立審計管理信息系統(tǒng)，使信息化審計手段覆蓋到審計 質(zhì)量控制的各個環(huán)節(jié)，對審計項目實行全流程管理，進一步完善審計質(zhì)量控制措施。要加大不良貸款審