【正文】 用，組織開(kāi)展序時(shí)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)每個(gè)分支機(jī)構(gòu)每?jī)赡曛辽賹徲?jì)一次的工作目標(biāo)。三是實(shí)行系統(tǒng)內(nèi)審工作考核。下一階段，要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)中長(zhǎng)期貸款、準(zhǔn)政策性貸款、非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目、集團(tuán)客戶(hù)貸款、小企業(yè)貸款等貸款業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督。 （二）進(jìn)一步提升審計(jì)手段，把非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來(lái)。全體參審人員要嚴(yán)格按照審計(jì)方案的要求實(shí)施審計(jì)，檢查問(wèn)題要查深查透，反映問(wèn)題要真實(shí)客觀。提供和采用《內(nèi)審信息專(zhuān)報(bào)》的質(zhì)量、數(shù)量將作為審計(jì)機(jī)構(gòu)年度考核的重要內(nèi)容。與此同時(shí)，要上收二級(jí)分行內(nèi)審人員的考核權(quán)，進(jìn)一步加大 垂直管理的力度。認(rèn)真接 受監(jiān)事會(huì)的工作指導(dǎo)，積極配合監(jiān)事會(huì)開(kāi)展工作。 （五）認(rèn)真做好與監(jiān)管部門(mén)的協(xié)調(diào)配合工作，充分發(fā)揮內(nèi)審在整改中的作用。對(duì)內(nèi)審特派辦，要按照總行《業(yè)務(wù)崗位管理暫行辦法》規(guī)定的職數(shù)和條件，面向片區(qū)內(nèi)全體員工，選聘特派辦各層級(jí)工作人員。各級(jí)內(nèi)審部門(mén)要認(rèn)真履職盡責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行紀(jì)律，執(zhí)行落實(shí)好雙向報(bào)告制度，在將情況報(bào)本行黨委的同時(shí)，及時(shí)上報(bào)總行。加強(qiáng)審 計(jì)流程的規(guī)范化管理。要以領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)為主線，充分運(yùn)用常規(guī)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)成果，實(shí)事求是、客觀公正地評(píng)價(jià)審計(jì)對(duì)象。目前，各分行正在按照總行安排，組織開(kāi)展主要信貸業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況審計(jì)，各分行要嚴(yán)格按照總行方案要求，加強(qiáng) 組織領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)匯總審計(jì)結(jié)果，按時(shí)上報(bào)審計(jì)報(bào)告。三是以信貸制度執(zhí)行情況審計(jì)為契機(jī)，探索我行開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)的路子和方法。通過(guò)一系列改革措施，審計(jì)體制由塊塊管理為主轉(zhuǎn)變?yōu)闂l條管理為主，較好地解決了審計(jì)職能過(guò)于分散、上下信息溝通不暢等問(wèn)題，建立起相對(duì)獨(dú)立和向一級(jí)法人負(fù)責(zé)的“ 垂直 為主，分級(jí)為輔 ” 的內(nèi)審體制。調(diào)整總行內(nèi)審部?jī)?nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和職責(zé)，強(qiáng)化了對(duì)條線的系統(tǒng)管理職能。 （五）提升審計(jì)手段，建設(shè)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)平臺(tái)。作為國(guó)家政策性銀行，我行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)就是執(zhí)行政策出現(xiàn)偏差的風(fēng)險(xiǎn)。要繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收 第 6 頁(yè) 共 12 頁(yè) 支真實(shí)性、核算準(zhǔn)確性、績(jī)效考評(píng)指標(biāo)真實(shí)性、固定資產(chǎn)和支付結(jié)算等方面的審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和揭示違規(guī)行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格防范 “ 小 金庫(kù) ” 、 “ 賬外資產(chǎn) ” 等嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生。二是在今后各項(xiàng)審計(jì)實(shí)務(wù)工作中，要積極運(yùn)用 caa 系統(tǒng)搜尋審計(jì)線索，與其他非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控手段相結(jié)合，確定現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)必查的機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目、客戶(hù)以及賬戶(hù)。系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生的一些問(wèn)題，外部監(jiān)管部門(mén)已經(jīng)介入，有的員工已經(jīng)被司法機(jī)關(guān)要求協(xié)助調(diào)查，總行卻還 第 9 頁(yè) 共 12 頁(yè) 不掌握情況。對(duì)應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)的內(nèi)審人員 ，要堅(jiān)決實(shí)行問(wèn)責(zé)，追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人員的責(zé)任。針對(duì)加強(qiáng)理論指導(dǎo)、拓展業(yè)務(wù)知識(shí)的需求，有計(jì)劃地安排內(nèi)審人員參加由內(nèi)審協(xié)會(huì)、各業(yè)務(wù)部門(mén)等組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，促進(jìn)審計(jì)人員更新知識(shí)，開(kāi)闊視野。 充分發(fā)揮內(nèi)審在整改中的作用。要精挑細(xì)選一批能夠擔(dān)任審計(jì)小組長(zhǎng)的審計(jì)骨干，建立審計(jì)小組長(zhǎng)人才庫(kù)。出現(xiàn)這種情況，雖然有手段和認(rèn)知能力的問(wèn)題，但主要是責(zé)任心的問(wèn)題和職業(yè)操守的問(wèn)題。 根據(jù)實(shí)際情況，增強(qiáng)審計(jì)的針對(duì)性。要著手規(guī)劃建立審計(jì)管理信息系統(tǒng)，使信息化審計(jì)手段覆蓋到審計(jì) 質(zhì)量控制的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行全流程管理，進(jìn)一步完善審計(jì)質(zhì)量控制措施。要加大不良貸款審