5審計報告網(wǎng)上備案制度(文件)
【正文】 對問題較多、風險突出的個別分支機構可以開展全方位的集中審計，對舉報線索和非現(xiàn)場信息反映的風險大、金額大、違規(guī)違紀嫌疑大的 分支機構可以實施空降式、突擊性審計，增強審計方式的針對性。系統(tǒng)內發(fā)生的一些問題，外部監(jiān)管部門已經(jīng)介入，有的員工已經(jīng)被司法機關要求協(xié)助調查，總行卻還 第 9 頁 共 12 頁 不掌握情況。二是建立內審信息專報制度。 加強對內審工作的考核與問責。各級內審管理部門要按照修訂后的考核辦法，認真借鑒審計署先進經(jīng)驗，進一步完善內審部門年度工作考核，突出業(yè)績考核，將考核重點放在審計發(fā)現(xiàn)問題等實際業(yè)績上，靠業(yè)績拉開距離和檔次，充分調動內審機構和人員的工作積極性。對應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)重大問題，發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報的內審人員 ，要堅決實行問責，追究相關領導和經(jīng)辦人員的責任。此項工作由總行統(tǒng)一制定實施方案，統(tǒng)一組織實施，上崗人員由總行直接聘任。 著眼長遠，培養(yǎng)一批審計骨干。 多渠道開展培訓，提高內審人員綜合素質和專業(yè)能力。針對加強理論指導、拓展業(yè)務知識的需求，有計劃地安排內審人員參加由內審協(xié)會、各業(yè)務部門等組織的業(yè)務培訓，促進審計人員更新知識，開闊視野。認真做好協(xié)調配合工作。當前，中國銀監(jiān)會正對我行中長期項目貸款開展現(xiàn)場檢查，已在總行設立了計算機檢查平臺，下一步還要對分行進行檢查。有些問題一個部門、一個行解決不了的，要及時與其他部門溝通協(xié)調，向行領導請示匯報，需要總行出面的，及時向總行匯報，大家共同出主意，想辦法，做好整改落實工作。 充分發(fā)揮內審在整改中的作用。要認真完成外部監(jiān)管部門安排的工作任務，密切與外部監(jiān)管部門的日常聯(lián)系。全體內審人 員要努力踐行 “ 啄木鳥 ” 精神，把 “ 啄木鳥 ” 精神滲透到思想中，融入到言行中，不斷增強責任心和使命感，提高審計職業(yè)素質，嚴格遵守審計紀律，保持嚴謹?shù)穆殬I(yè)操守，用自己的實際行動體現(xiàn)文化，用自己的實際行動提升形象，努力打造內審品牌。針對提高內審職業(yè)技能的需求，組織開展有關專業(yè)資格考試培訓，鼓勵內審人員通過注冊內審師、注冊會計師等資格認證，切實提高業(yè)務能力。要精挑細選一批能夠擔任審計小組長的審計骨干，建立審計小組長人才庫?？傂袑⒅贫ㄖ笇б庖姡鞣中幸凑湛傂兄笇б庖娭贫ň唧w實施方案，報總行同意后實施。開展內審人員 “ 雙向選擇、競爭上崗 ” 工作。力爭現(xiàn)場審清楚，會審說清楚，報告寫清楚。出現(xiàn)這種情況，雖然有手段和認知能力的問題，但主要是責任心的問題和職業(yè)操守的問題。各級內審機構要及時將審計發(fā)現(xiàn)的重大問題、重要風險及相關建議上報至總行，為發(fā)現(xiàn)、挽回損失爭取時間，將風險消除在早期。一是切實執(zhí)行好雙向報告制度。目前重要審計信息上報總行的渠道仍然不夠順暢。 根據(jù)實際情況，增強審計的針對性。在審中，審計組長、小組長要切實履行職責，加強現(xiàn)場管理，發(fā)揮好示范帶頭和組織協(xié)調作用。 （三）加強審計管理，努力提高審計質量。圍繞發(fā)現(xiàn)線索、加強預測預警，充分利用 caa 系統(tǒng)、綜合業(yè)務系統(tǒng)、 cm2024 系統(tǒng)、人行 征信系統(tǒng)、報表數(shù)據(jù)集中平臺等基礎平臺，對主要風險進行動態(tài)適時監(jiān)測，及時預警風險和存在的問題，為風險防控和挽回損失提供參考。要著手規(guī)劃建立審計管理信息系統(tǒng)，使信息化審計手段覆蓋到審計
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