創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷總部財(cái)會(huì)制度-分公司、辦事處預(yù)算管理制度(doc)-財(cái)務(wù)制度表格(參考版)
2024-08-23 10:29本頁(yè)面
【正文】 4 附表 無(wú) 。 80000 元（含） — 202000 元（不含）的， 辦事處通過(guò) OA 系統(tǒng)向總部申報(bào)，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理、總部預(yù)算管理科審核，總部財(cái)務(wù)部副總監(jiān)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 10000 元（不含）以下， 辦事處經(jīng)理審批后支出，不需 通過(guò) OA 系統(tǒng) 申報(bào)。 營(yíng)銷總部財(cái)務(wù)部按月對(duì) 分公司 預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析 ， 根據(jù)分析結(jié)果 對(duì)分公司總經(jīng)理和分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管 會(huì)計(jì) ）進(jìn)行 考核、 獎(jiǎng)懲， 并 對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果 、 獎(jiǎng)勵(lì)和罰款名單按月掛網(wǎng)公布，獎(jiǎng)罰入公司總經(jīng)理基金列支。 30%對(duì)分公司總經(jīng)理和 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 各罰款 400 元。 10%至177。 獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)，差異率在177。 預(yù)算考核 按費(fèi)用子目來(lái)劃分， 分為 ① 基本費(fèi)用 類 （包括：辦公費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵寄費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、倉(cāng)租費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、車輛使用費(fèi)、低耗品攤銷、維修材料費(fèi)、咨詢費(fèi)、折舊費(fèi)、突發(fā)事件費(fèi)、利息、其他費(fèi)用、福利費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、修理費(fèi)、保修費(fèi)、超保獎(jiǎng)金、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅 等 ） ； ② 工資獎(jiǎng)?lì)悾òǎ汗べY、獎(jiǎng)金、辭退福利等）； ③ 廣告促銷類（包括：廣告費(fèi)、終端建設(shè)費(fèi)、推廣費(fèi)、促銷品、軟文費(fèi)等）； ④ 客戶費(fèi)用類（包括：合內(nèi)內(nèi)商場(chǎng)管理費(fèi)、合同外商場(chǎng)管理費(fèi)、場(chǎng)地支持費(fèi)、客戶贈(zèng)品機(jī)、開箱 費(fèi)、工程機(jī)開箱費(fèi)、應(yīng)付返利等）； ⑤ 其他收入類（其他業(yè)務(wù)收入）；⑥ 對(duì)沖費(fèi)用類（包括：現(xiàn)款折扣、退機(jī)稅金損失、非承兌獎(jiǎng)息、 廢品機(jī)損失 、總部政策費(fèi)用補(bǔ)貼 、 固定資產(chǎn)購(gòu)置 ）。 對(duì)分公司的預(yù)算考核以分公司的預(yù)算差異率做為唯一指標(biāo)。 預(yù)算考核 與獎(jiǎng)懲 總部對(duì)網(wǎng)絡(luò)預(yù)算的考核以分公司為單位。各預(yù)算單位應(yīng)按月、季、年對(duì)各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，要 把各項(xiàng)預(yù)算與實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行對(duì)比并以分公司為單位每月 25 日前向預(yù)算管理科提交上月預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告。 分公司 每月結(jié)束后將 費(fèi)用 實(shí)際發(fā)生情況與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行 對(duì)比 檢 查，分析預(yù)算編制及 執(zhí)行偏差的原因，找出解決辦法，形成相應(yīng)的分析報(bào)告。 對(duì)于超預(yù)算發(fā)生或預(yù)算外發(fā)生的費(fèi)用支出內(nèi)容，應(yīng)在次月以專題報(bào)告的形式匯報(bào)支出的必要性、合理性，并申請(qǐng)營(yíng)銷總部財(cái)務(wù)部給
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