創(chuàng)維集團(tuán)營銷總部財會制度-分公司、辦事處預(yù)算管理制度(doc)-財務(wù)制度表格-文庫吧資料
2024-08-27 10:29本頁面
【正文】 予資金支持。 營銷總部財務(wù)部及時將終審批準(zhǔn)后的 分公司 費(fèi)用 及資金 預(yù) 算 表 共享給總部廣告部、市場部等部門，廣告部、市場部等部門依據(jù) 分公司 費(fèi)用 及資金 預(yù)算內(nèi)容 和額度內(nèi)審批 分公司 的費(fèi)用申報。 預(yù)算 檢查 分公司 必須嚴(yán)格遵守已終審批準(zhǔn)后的預(yù)算方案，將預(yù)算方案作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項經(jīng)營活動的基本依據(jù)，按照所預(yù)算的項目和額度來增加收入、控制支出。 預(yù)算調(diào)整 每半年結(jié)束后，要根據(jù)半年預(yù)算實際執(zhí)行情況和市場變化、任務(wù)變化、利潤目標(biāo)等相關(guān)因素對年度預(yù)算進(jìn)行修訂調(diào)整。 預(yù)算申報、審批通過網(wǎng)絡(luò)營銷管理 OA 系統(tǒng)進(jìn)行。 預(yù)算申報 、審批 預(yù)算 申報部門：各分公司內(nèi)部預(yù)算單位向分公司申報，以分公司為單位匯總在一個預(yù) 算報表中向總部 財務(wù)部預(yù)算管理科 申報。 預(yù)算金額單位：銷售回款精確到萬元，其他金額單位精確到元。 損益預(yù)算是預(yù)算期內(nèi) 分公司 經(jīng)營成果的預(yù)算 。 總部對 分公司、辦事處的資金撥付按照預(yù)算申請，結(jié)合月末各預(yù)算單位的資金存量和月末已預(yù)提前期已預(yù)算 已撥款未支付的預(yù)提費(fèi)用情況來安排撥款。對于預(yù)算 期前 已經(jīng) 報銷入 帳 、 已經(jīng) 預(yù)提 的費(fèi)用不能補(bǔ)做預(yù)算。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對于非預(yù)算期全額承擔(dān)的費(fèi)用，在預(yù)算費(fèi)用總額后，再根據(jù)計入預(yù)算期費(fèi)用的金額，預(yù)算相應(yīng)的負(fù)數(shù)；對于非分 公司承擔(dān)的費(fèi)用，在預(yù)算費(fèi)用總額后，則預(yù)算相應(yīng)的負(fù)數(shù)。 費(fèi)用預(yù)算各項費(fèi)用率控制指標(biāo)原則上不能超過 2020 財年相關(guān)費(fèi)用管理制度中規(guī)定的費(fèi)用率，如有超過需做出預(yù)算說明。 回款預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)各客戶回款金額的預(yù)算。 預(yù)算內(nèi)容包括銷售預(yù)算、回款預(yù)算、費(fèi)用 及資金 預(yù)算和損益預(yù)算。 預(yù)算編制具體規(guī)定 預(yù)算編制工作是實施預(yù)算管理的首要環(huán)節(jié)，預(yù)算編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。 在實際工作需將以上兩種方法結(jié)合運(yùn)用 。 預(yù)算編制方法 ： 增（減）量預(yù)算 法和 零基預(yù)算 。 預(yù)算期：以自然月為一個預(yù)算期。其核心是根據(jù)權(quán)責(zé)關(guān)系實際發(fā)生的影響期間來確認(rèn)企業(yè)單位的收支。凡是不屬于當(dāng)期 的收入和費(fèi)用，即使款項已經(jīng)在當(dāng)期收付，都不應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。 分公司財務(wù)經(jīng)理（主管 會計 ） 負(fù) 責(zé)對 分公司所屬各部門、各辦事處 提交的預(yù)算方案 檢查 、 匯總、編制、申報
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