全面預(yù)算管理制度(doc9)-財務(wù)制度表格-文庫吧資料
2024-08-26 20:30本頁面
【正文】 來年的總體工作目標(biāo)框架，確定來年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單至各企業(yè)。主要包括業(yè)務(wù)前提條件或基礎(chǔ)、主要業(yè)務(wù)交易量、產(chǎn)品毛利率水平、信用政策、折舊政策、稅收政策、重要費用支出項目說明、預(yù)計已產(chǎn)生但帳面未處理之呆壞帳情況說明、資金借貸及利息費用情況說明等。這些預(yù)算以價值量指標(biāo)總括反映經(jīng)營預(yù)算和資本支出預(yù)算的結(jié)果。包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算表和未完工項目進展投資預(yù)算表。這些預(yù)算以實物量指標(biāo)和價值量指標(biāo)分別反映公司收入與費用的構(gòu)成情況。 （三） 經(jīng)營預(yù)算 經(jīng)營預(yù)算是指與公司日常業(yè)務(wù)直接相關(guān)、具有實質(zhì)性的基本活動的預(yù)算，與公司損益表的計算有關(guān)。 （二） 目標(biāo)設(shè)定 目標(biāo)設(shè)定是以上述策略計劃為依托而制定出企業(yè)未來一年內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)，是全面預(yù)算的總體概括。 （一） 策略計劃 策略計劃是以企業(yè)歷年的經(jīng)營績效為基礎(chǔ)，全面審視目標(biāo)市場的政治、經(jīng)濟環(huán)境，判斷它們對于未來企業(yè)發(fā)展的影響，并通過企業(yè)內(nèi)部的優(yōu)劣勢分析，制定出企業(yè)在未來一年中的經(jīng)營策略，主要包括地區(qū)環(huán)境信息、產(chǎn)品線分析、機會 與威脅、策略計劃。 第十二條 （一） 提供各部門編制預(yù)算所需的表單，培訓(xùn)和指導(dǎo)各部門正確編制預(yù)算； （二） 提供各部門所需的收入、成本、費用明細內(nèi)容等資料供編制預(yù)算參考； （三） 督促各部門預(yù)算編制的進度； （四） 匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項和初步預(yù)算報表，提交預(yù)算委員 會討論； （五） 編報經(jīng)預(yù)算委員會審查通過后的各類預(yù)算報表并準(zhǔn)時上報至 業(yè)務(wù) 單元預(yù) （六） 定期比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況，督導(dǎo)各部門切實執(zhí)行預(yù)算； （七） 根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情 況，編報預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報告提交預(yù)算委 此資料來自 , 大量 管理資料下載 員會； （八） 其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項。 第九條 業(yè)務(wù) 單元 （一） 提供各企業(yè)編制預(yù)算所需的表單及進度表等，培訓(xùn)和指導(dǎo)各企業(yè)正確編制預(yù)算； （二） 督促、檢查下 （三） 匯總各企業(yè)的初步經(jīng)營預(yù)算并提出建議事項，提交預(yù)算委員會討論； （四） 編制經(jīng)預(yù)算委員會討論通過后的 業(yè)務(wù) 單元的整體預(yù)算并準(zhǔn)時上報至集團總公司； （五） 比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況，督導(dǎo)各企業(yè)切實執(zhí)行預(yù)算； （六） 根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況，編報預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報告提交預(yù)算委員會； （七） 其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項。 第六條 全面預(yù)算的執(zhí)行評 價將作為 X
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