創(chuàng)維集團(tuán)營銷總部財(cái)會(huì)制度-分公司、辦事處預(yù)算管理制度(doc)-財(cái)務(wù)制度表格-資料下載頁
【導(dǎo)讀】規(guī)范預(yù)算管理活動(dòng)，促進(jìn)預(yù)算管理工作的科學(xué)化、規(guī)范化、程序化。加強(qiáng)內(nèi)部控制，推動(dòng)管理升級(jí)，提高企業(yè)盈利能力。分公司預(yù)算工作的組織及預(yù)算編制、申報(bào)、審批、執(zhí)行、考核與獎(jiǎng)懲。堅(jiān)持效益優(yōu)先，追求有質(zhì)量、有效益的規(guī)模；堅(jiān)持積極穩(wěn)健，確保以收定支；堅(jiān)持科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，確保切實(shí)可行。算方案檢查、匯總、編制、申報(bào)、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。權(quán)責(zé)發(fā)生制原則是從時(shí)間上規(guī)定會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)。其核心是根據(jù)權(quán)責(zé)關(guān)系實(shí)際發(fā)生的影響期間來確認(rèn)企業(yè)單位的收支。預(yù)算編制以銷售收入為起點(diǎn)，以控制成本、費(fèi)用為手段，以實(shí)。中規(guī)定的費(fèi)用率，如有超過需做出預(yù)算說明。分公司預(yù)算期內(nèi)發(fā)生的所有費(fèi)用均需要納入預(yù)算。部財(cái)務(wù)部預(yù)算管理科終審批準(zhǔn)后執(zhí)行。營銷總部財(cái)務(wù)部根據(jù)分公司預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果對預(yù)撥資金額進(jìn)行調(diào)整。分公司在執(zhí)行預(yù)算時(shí)如發(fā)現(xiàn)預(yù)算節(jié)余，不得違反經(jīng)營活動(dòng)的常規(guī)性用盡預(yù)算，
【正文】 內(nèi)內(nèi)商場管理費(fèi)、合同外商場管理費(fèi)、場地支持費(fèi)、客戶贈(zèng)品機(jī)、開箱 費(fèi)、工程機(jī)開箱費(fèi)、應(yīng)付返利等）； ⑤ 其他收入類（其他業(yè)務(wù)收入）；⑥ 對沖費(fèi)用類（包括：現(xiàn)款折扣、退機(jī)稅金損失、非承兌獎(jiǎng)息、 廢品機(jī)損失 、總部政策費(fèi)用補(bǔ)貼 、 固定資產(chǎn)購置 ）。 創(chuàng)銷財(cái) 2020055—— 分公司、辦事處預(yù)算管理制度 第 5 / 5 頁 按預(yù)算考核類別計(jì)算預(yù)算的差異率，回款 （權(quán)重 10%）、基本費(fèi)用類（權(quán)重45%） 、工資獎(jiǎng)金類（權(quán)重 10%）、廣告促銷類（權(quán)重 20%）、客戶費(fèi)用類（權(quán)重 10%）、其他收入類（權(quán)重 5%），對沖費(fèi)用類不參與預(yù)算考核。 獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)，差異率在177。 10%之內(nèi)的（包含 10%）對分公司總經(jīng)理和 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 各獎(jiǎng) 400 元，177。 10%至177。 30%之內(nèi)的（包含 30%）不獎(jiǎng)不罰， 超過177。 30%對分公司總經(jīng)理和 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 各罰款 400 元。 對分公司內(nèi)部各預(yù)算單位的 預(yù)算考核、獎(jiǎng)罰辦法由各分公司自行制定，并上報(bào)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理科備案，每月分公司必須對內(nèi)部各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、通報(bào)、獎(jiǎng)懲，要 在 條規(guī)定 向財(cái)務(wù)部預(yù)算管理科 提交的《 上月預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告》中說明獎(jiǎng)懲執(zhí)行情況。 營銷總部財(cái)務(wù)部按月對 分公司 預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析 ， 根據(jù)分析結(jié)果 對分公司總經(jīng)理和分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管 會(huì)計(jì) ）進(jìn)行 考核、 獎(jiǎng)懲， 并 對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果 、 獎(jiǎng)勵(lì)和罰款名單按月掛網(wǎng)公布，獎(jiǎng)罰入公司總經(jīng)理基金列支。 預(yù)算外費(fèi)用審 批，按單項(xiàng)費(fèi)用和個(gè)人費(fèi)用設(shè)立審批起點(diǎn) 、 金額 、 權(quán)限。 10000 元（不含）以下， 辦事處經(jīng)理審批后支出，不需 通過 OA 系統(tǒng) 申報(bào)。 10000 元（含） — 80000 元（不含） ，辦事處通過 OA 系統(tǒng)向分公司申報(bào)，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，分公司總經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 80000 元（含） — 202000 元（不含）的， 辦事處通過 OA 系統(tǒng)向總部申報(bào)，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理、總部預(yù)算管理科審核，總部財(cái)務(wù)部副總監(jiān)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 202000 元（含）以上 ，辦事處通過 OA 系統(tǒng)向總部申報(bào)，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理、總部預(yù)算管理科審核，總 部財(cái)務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 4 附表 無
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