橫店集團全面預算管理制度(doc24)-財務制度表格-資料下載頁
2025-08-09 15:33本頁面
【導讀】控制作用，根據(jù)《企業(yè)財務通則》及國家有關財會法規(guī)，特制定本規(guī)定。第三條本管理制度適用于集團公司本部及所有成員單位。第四條本管理制度由集團公司董事局批準通過，集團預算管理委員會負責解釋。體系，進行總體目標分解、預算編制和預算執(zhí)行考核的預算模式。定可控部分和不可控部分；責任預算可按責任結構對預算期內(nèi)的各項資源進行計劃、組織、分配，達到對資。源有效和動態(tài)的配置，以明確各單位責任目標，提供考核依據(jù)，提高經(jīng)濟效益；責任預算將公司的整體經(jīng)營目標細化，有助于監(jiān)控公司長遠戰(zhàn)略的發(fā)展；責任預算要求各責任中心按統(tǒng)一、規(guī)范的格式編制預算，有助于統(tǒng)一預算數(shù)據(jù)和。3）責任中心所行使的權力和所承擔的責任是可控的。根據(jù)控制區(qū)域和權責范圍的大。劃分責任中心，便于制定預算編制的組織、執(zhí)行及執(zhí)行監(jiān)督、考核等基本程序。生產(chǎn)成本及期間費用的主要因素?？刂颇繕耸翘囟ㄘ攧掌陂g內(nèi)的生產(chǎn)成本、商品成本、管理費用和財務費用各
【正文】 （三） 預算調(diào)整表格 預算調(diào)整申請表 申請部門： 年 月 日 預算項目 預算數(shù) 預算增減額 預算增減幅度 調(diào)整原因 單位負責人： 財經(jīng)委分析意見： 預算管理委員會意見： 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 21 頁 共 24 頁 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 22 頁 共 24 頁 預算調(diào)整通知書 年 月 日 申請部門： 預算項目： 原預算數(shù) 預算增 減額 調(diào)整后預算數(shù) 財務管理部部預算管理崗簽字 財務總監(jiān)簽字： 預算執(zhí)行與控制 第二十二條 預算執(zhí)行機構及職責 1． 責任中心和各單位 /部門是預算的執(zhí)行機構； 2． 實際經(jīng)營活動嚴格執(zhí)行分解的預算案各項標準； 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 23 頁 共 24 頁 3． 預算執(zhí)行的直接責任人是各責任中心的負責人和各單位 /部門的負責人 第二十三條 預算執(zhí)行實行四級監(jiān)控： 1． 一級監(jiān)控為預算執(zhí)行機構自控，由各責任中心的負責人和各單位 /部門的負責人負責具體業(yè)務的預算標準執(zhí)行督促和控制，根據(jù)本部門 /本公司的責任預算控制資金及成本的支出，努力達成和超過責任預算的收入利潤指標； 2． 二級監(jiān)控為財務部門 審核監(jiān)控，由各級財務部門預算管理崗依據(jù)預算標準對預算執(zhí)行部門的各種經(jīng)濟行為實施事中審核，確保預算執(zhí)行機構在預算標準框架下運營； 3． 三級監(jiān)控為高層審批監(jiān)控，由預算管理委員會對各預算執(zhí)行機構的預算外行為進行審批控制； 4． 四級監(jiān)控為內(nèi)部審計委員會獨立監(jiān)控，由內(nèi)部審計委員會通過不定期抽查、流程穿行測試等方式對單筆業(yè)務的預算執(zhí)行控制情況和預算體系的制度有效性實施監(jiān)控。 預算反饋與考評 第二十四條 預算反饋 為保證預算目標的實現(xiàn)，應對預算的執(zhí)行情況進行及時的反饋。各個機構對預算反饋的責任為： 一、 責任中心： 1． 每月召開預算例會；根據(jù)本部門預 算執(zhí)行情況，進行總結分析，確定下期工作重點； 2． 將本部門預算反饋表連同預算工作總結送交財務部門。 二、 財務部門 財務部每月分部門編制預算執(zhí)行表，比較實際與預算目標的差異，并作差異分析，作為財務部門檢查和考評預算執(zhí)行情況的依據(jù)； 對預算管理制度提出制度改進建議和相關的規(guī)程修正建議。 三、 預算管理委員會 定期召開預算檢查工作會，預算檢查工作會的主要內(nèi)容： 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 24 頁 共 24 頁 聽取財務部關于公司預算執(zhí)行情況的分析報告、預算考核報告以及制度建議等； 溝通公司預算執(zhí)行情況，確定工作重點，針對業(yè)務運行中存在的問題，及時進行協(xié)調(diào)，督促、幫助各部門積極 完成預算。 第二十五條 預算考評 一、預算考評內(nèi)容 對各責任中心的預算執(zhí)行情況進行考核評價，將預算執(zhí)行情況與預算目標進行對比，考核預算目標的完成情況。 二、 預算考評的實施： 考評為財務部門考評，由各級財務部門依據(jù)預算標準對預算執(zhí)行部門的各種經(jīng)濟行為實施事中審核，確保預算執(zhí)行機構在預算標準框架下運營； 三、預算考評機構和考評依據(jù) 財務管理部與人力資源部共同完成預算考核指標及其標準的制訂；考評的基本依據(jù)是各責任中心的可控預算目標。 第二十六條 為調(diào)動預算執(zhí)行者的積極性，集團公司制定一系列激勵政策，設立下列獎項： （ 1） 對于各子公司超額 完成的利潤部分，將以超額完成數(shù)的一定比例獎給子公司經(jīng)營者及員工； （ 2） 節(jié)約獎：對于成本費用有節(jié)約的，集團公司按一定比例獎勵費用發(fā)生部分；在物資采購方面，在相同質(zhì)量情況下，將比預算降低部分按一定比例獎勵采購單位。 （ 3） 預算先進管理單位獎：對于全面預算管理做得好的單位，由預算管理委員會評出預算先進管理單位，并給予獎勵。
研究報告相關推薦
鄂ICP備17016276號-1