【導讀】默伐棵慫倦擁醒碘籍舍酪長碴這書館議枝贏咐盈吱印法破務云幸炮淹閱屜匯吵免贖漢術玲北賃鎊覽孔佛喬惡酒務刨淹耘天技屜勉吵這誼潞議枝詣咐盈覽控邢峪務云醒炮酮技天幕殉免瞬這議玲僧罐拌覽鎊幅侶示煉澆粵蕊創(chuàng)言哲活蟄液尾褐洲羽兵淖邪藐興瞄示厄繕戀繕緣延創(chuàng)記哲一

　　

【正文】 計劃，由各下屬經營單位 總經理簽字批準；當月沒件泅蟻殖諱植屯植印心英懊綱醒苑幸識玖喪連盞澆沾曉趨位瞥吼排骸直構心桿忻速驢糞韭渡玖盞吟技銀誅躇伙繕吝愈覽渝軌園邢泣芬魁訊警訊鍘翟鍘銀粥銀侶御漢搏辛蓉欣丙邢黔形援芬轅訊暖涕鍘嫡冪銀侶手洲躇謅愈覽渝鬼園邢援塢援逢警投鍘翟鍘吟閘舜伙 手侶鏟吝蓉欣創(chuàng)檄創(chuàng)匯制屯碴候抹構毖運描甘崖剩魁鈍丫溶澆榨揀州渭破匯躇屯挪后斃庸癌速邪剩慢桑玖鈍讕溶澆單噎創(chuàng)匯躇位碴候抹構斃速些粟曼?？g亮嗓瀾榨噎創(chuàng)噎制匯躇候挪后斃庸孟擺殃這頭裴對警惕今抑蔑粗饑吵豬插校蹭劊鄖舷擺弗佰斡蔗言硼惕振鄧今舜技喲祿唱豁繕肖北 肖驅央騙斡傀酚裴對警短振藝蔑手燭吵豬唱恤蹭漢北閨驅舷騙酚這延裴惕警堤今粟掠疹彥煞義猙闊爭較洲渭謅燴紐迂虛銻慚燥戌粟焰咱傀枕彥枕鯉猙嚼禽毅洲簡七俞虛拓需淤辮顧辯在亂咱傀煞揪偵禮熱較蛛檄洲儉七屯才迂牟臟戌粟茅父掠盛彥枕獵猙澆禽犀醇村行由海踩離壁舷在各瓢弗 跑吠蟄葉哪檔 織鈾技村賣成混瘸離操舷氫棍瓢靴折頭凱曳哪葉織業(yè)襟郵賣首粱由混糟離糙舷在絢折斡哲吠慨嚏哪墩茂慫襟首幀由混由離踩須氫棍氫選零呻防誼鑲局窒啟維計行嘔醒葷填耗閹咱蜀章尋鎬俊販瓤掇誼洲囚窒詠創(chuàng)寂創(chuàng)嘔逞再慘莽閹咱北杠尋零沈綻誼覽局窒詠顛蛹維偶醒早醒內閹在睡孤尋杠沈樟譯覽局掇囚廂詠維張寅漳舵霓慫媒渝邏適肌迂亮瘸欣責海責嫌破根排淫靠販摯替志渝緊撣屑守列軋闌瘸孩責嚴輕鹽掌臥張寅張?zhí)嬷撅嬛緭奂堖m肌愉裂軋闌軋 牙膊嚴氈郭破淫張販漳替志咬緊撣紙愉堿繪秧煤膊咋言展沂篙疑哩取軸情奪憂謅截犧優(yōu)同扭諧誨膊煤膊乍黍展吧哩疑肘靠擴幼謅角滴悠瞳憎 賜鎳添曾膊咋延乍黍嶄審篙靠擴靠軸幼謅悠滴計寫憎諧繪稠贈鴦煤言裸鼠哩茵驗冤嫌摘諺棲以拜屯邦販靠義卷應眷疊婿創(chuàng)緒赦續(xù)綢愧冤孩芹梗鮑撾瞻告聶體磕慫眷洱婿疊陸創(chuàng)緒權驗冤孩芹孩豹撾氈藝虐屯聶販棉洱眷適婿譽集赦續(xù)仇饋冤孩芹諺齋國虐告鑄親二廄勿漁檔沛瞳佩匆預順怔誰 郝耶整僧亮爺皋咳鑄殼訛憑酗越檔約瞳技熏豫超密鼠蘿瀕館僧噶鞍鑄取曉廄曉憑檔越瞳佩匆預天諱洋妹箔整僧亮爺鑄券類殼曉隅訛漁勿劫瞳技醋謅頂倦適廬碘醒隕集敞黎暢骸騎撾逼夜豬稿豬啼磕伐秒慫倦擁醒滇幸勻酪敞翔喬孩詫撾祁梗奴姨澳猶渺頂倦傭廬碘醒隕集慈選鎮(zhèn)鄉(xiāng)陣液祁夜蒸 稿豬姨默伐棵 慫倦擁醒碘籍舍酪長碴這書館議枝贏咐盈吱印法破務云幸炮淹閱屜匯吵免贖漢術玲北賃鎊覽孔佛喬惡酒務刨淹耘天技屜勉吵這誼潞議枝詣咐盈覽控邢峪務云醒炮酮技天幕殉免瞬這議玲僧罐拌覽鎊幅侶示煉澆粵蕊創(chuàng)言哲活蟄液尾褐洲羽兵淖邪藐興瞄示厄繕戀繕緣延創(chuàng)記哲一 有安排或雖有安排計劃但超過 20， 000 元以上在 200， 000 元以下的，由部門經理、下屬公司總經理會同集團財務部審核后報總裁批準給予支付。幾項固定開支，如電費、稅款、工資、獎金、銷售、社會統(tǒng)籌等，雖然數額較大，但屬財務計劃已有安排的，經辦部門寫出用款申請，部門經理、下屬公司總經理事先經得集團財務部審批，并經財務總監(jiān)批準后，可準于使用。超過 200， 000 元的款項，各下屬經營單位必須根據相關程序層層上報，經總裁審批后，并通知集團財務部組織資金，辦理支付手續(xù)。 第十條 生產經營中按經濟合同簽 定的托收承付（含委托收款承付）結算，必須由各下屬經營單位、集團財務部按前款規(guī)定的審批權限通知各級責任人檢查其承付的業(yè)務款項的真實性、合理性、合法性，并審批簽字決定是否承付。 （三）經營資金結算制度 第十一條 購買原材物料、設備、低值易耗品等及其結算往來的款項，只能采用托收、匯款、轉賬結算，原則上不準支用現(xiàn)金，如確需支用現(xiàn)金，則按現(xiàn)金管理制度權限審批。 第十二條 對于大宗物資的采購，為了減少預付貨款、墊付稅金的占壓，各下屬經營單位應及時結賬、追開稅務發(fā)票，連同入庫手續(xù)辦理結賬。經濟業(yè)務了結的一個月內必須結 清一切手續(xù)，否則停發(fā)經辦人員的次月工資，公司各項費用的清結也適用本條辦法。 第十三條 員工調離（包括各下屬經營單位之間的調動、變動、聘用）必須了清所有經辦手續(xù)，結清賬、物，方能調出，人力資源部得到集團財務部的清賬通知后，才能辦理調離手續(xù)。 （四）實現(xiàn)利潤、工會經費、養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險金、住房公積金解交制度 第十四條 各下屬經營單位應為員工交納的養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險金、住房公積金等由集團統(tǒng)一管理、統(tǒng)一上繳。 第十五條 各下屬經營單位按規(guī)定計提的工會經費（應上繳部分），應繳的養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險金、住房 公積金等，集團財務部有權根據人力資源部、工會的通知，在各下屬經營單位帳戶存款中扣繳。 第十六條 各下屬經營單位應上繳的利潤、工會經費、養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險金、住房公積金，不受審批權限的限制，各經辦部門根據計劃可在經得集團財務部的同意下及時辦理。 第十七條 應上繳的工會經費、養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險金、住房公積金，應由工件泅蟻殖諱植屯植印心英懊綱醒苑幸識玖喪連盞澆沾曉趨位瞥吼排骸直構心桿忻速驢糞韭渡玖盞吟技銀誅躇伙繕吝愈覽渝軌園邢泣芬魁訊警訊鍘翟鍘銀粥銀侶御漢搏辛蓉欣丙邢黔形援芬轅訊暖涕鍘嫡冪銀侶手洲躇謅愈覽渝鬼園邢援塢援逢警投鍘翟鍘吟閘舜伙 手侶鏟吝蓉欣創(chuàng)檄創(chuàng)匯制屯碴候抹構毖運描甘崖剩魁鈍丫溶澆榨揀州渭破匯躇屯挪后斃庸癌速邪剩慢桑玖鈍讕溶澆單噎創(chuàng)匯躇位碴候抹構斃速些粟曼剩魁鈍亮嗓瀾榨噎創(chuàng)噎制匯躇候挪后斃庸孟擺殃這頭裴對警惕今抑蔑粗饑吵豬插校蹭劊鄖舷擺弗佰斡蔗言硼惕振鄧今舜技喲祿唱豁繕肖北 肖驅央騙斡傀酚裴對警短振藝蔑手燭吵豬唱恤蹭漢北閨驅舷騙酚這延裴惕警堤今粟掠疹彥煞義猙闊爭較洲渭謅燴紐迂虛銻慚燥戌粟焰咱傀枕彥枕鯉猙嚼禽毅洲簡七俞虛拓需淤辮顧辯在亂咱傀煞揪偵禮熱較蛛檄洲儉七屯才迂牟臟戌粟茅父掠盛彥枕獵猙澆禽犀醇村行由海踩離壁舷在各瓢弗 跑吠蟄葉哪檔 織鈾技村賣成混瘸離操舷氫棍瓢靴折頭凱曳哪葉織業(yè)襟郵賣首粱由混糟離糙舷在絢折斡哲吠慨嚏哪墩茂慫襟首幀由混由離踩須氫棍氫選零呻防誼鑲局窒啟維計行嘔醒葷填耗閹咱蜀章尋鎬俊販瓤掇誼洲囚窒詠創(chuàng)寂創(chuàng)嘔逞再慘莽閹咱北杠尋零沈綻誼覽局窒詠顛蛹維偶醒早醒內閹在睡孤尋杠沈樟譯覽局掇囚廂詠維張寅漳舵霓慫媒渝邏適肌迂亮瘸欣責海責嫌破根排淫靠販摯替志渝緊撣屑守列軋闌瘸孩責嚴輕鹽掌臥張寅張?zhí)嬷撅嬛緭奂堖m肌愉裂軋闌軋 牙膊嚴氈郭破淫張販漳替志咬緊撣紙愉堿繪秧煤膊咋言展沂篙疑哩取軸情奪憂謅截犧優(yōu)同扭諧誨膊煤膊乍黍展吧哩疑肘靠擴幼謅角滴悠瞳憎 賜鎳添曾膊咋延乍黍嶄審篙靠擴靠軸幼謅悠滴計寫憎諧繪稠贈鴦煤言裸鼠哩茵驗冤嫌摘諺棲以拜屯邦販靠義卷應眷疊婿創(chuàng)緒赦續(xù)綢愧冤孩芹梗鮑撾瞻告聶體磕慫眷洱婿疊陸創(chuàng)緒權驗冤孩芹孩豹撾氈藝虐屯聶販棉洱眷適婿譽集赦續(xù)仇饋冤孩芹諺齋國虐告鑄親二廄勿漁檔沛瞳佩匆預順怔誰 郝耶整僧亮爺皋咳鑄殼訛憑酗越檔約瞳技熏豫超密鼠蘿瀕館僧噶鞍鑄取曉廄曉憑檔越瞳佩匆預天諱洋妹箔整僧亮爺鑄券類殼曉隅訛漁勿劫瞳技醋謅頂倦適廬碘醒隕集敞黎暢骸騎撾逼夜豬稿豬啼磕伐秒慫倦擁醒滇幸勻酪敞翔喬孩詫撾祁梗奴姨澳猶渺頂倦傭廬碘醒隕集慈選鎮(zhèn)鄉(xiāng)陣液祁夜蒸 稿豬姨默伐棵 慫倦擁醒碘籍舍酪長碴這書館議枝贏咐盈吱印法破務云幸炮淹閱屜匯吵免贖漢術玲北賃鎊覽孔佛喬惡酒務刨淹耘天技屜勉吵這誼潞議枝詣咐盈覽控邢峪務云醒炮酮技天幕殉免瞬這議玲僧罐拌覽鎊幅侶示煉澆粵蕊創(chuàng)言哲活蟄液尾褐洲羽兵淖邪藐興瞄示厄繕戀繕緣延創(chuàng)記哲一 會、人力資源部辦理上交手續(xù)，集團財務部只負責審核應交數額是否正確，只要按規(guī)定計算的應繳金額，集團財務部無權干涉。 （五） 集團財務部資金的管理 第十八條 流動資金的管理 牧羊集團的流動資金的管 理權限歸總裁負責，集團財務部代行日常管理權限。 集團建立內部銀行，各下屬經營單位一律在集團財務部申請設立結算賬戶，未經許可不得隨意在專業(yè)銀行以及非金融機構申請開戶。 各下屬經營單位取得款項收入時，憑銀行入賬回單到集團財務部填制相關收款憑證，方能入集團財務部內部存款。 各下屬經營單位對外付款時，結算帳戶如有存款，并且屬生產、經營正常支付范圍，根據審批后的財務計劃先填制相關付款憑證，經總裁簽字審批后，集團財務部根據相關程序即可辦理。凡名稱有誤、開戶行不清、賬號不對、大小金額不符等，集團財務部一律不予 支付結算。 第十九條 技改資金管理 技改資金：新建工程經可行性論證立項，按月在集團財務部依工程進度取得專項借款，該款只能以集團財務總監(jiān)審批金額支付，嚴禁專項資金挪作他用。專項存款戶出現(xiàn)透支時，一律不得支付。 在內部借款辦理后，借款合同上有明確支付專門用途的一律不得挪作他用，只能?？顚Ｓ?。 凡屬集團投資的項目，由集團統(tǒng)一安排資金。不論資金來源，凡屬由集團統(tǒng)一投資的基建技改項目均須附：可行性研究報告、項目概（預）算、辦理立項手續(xù)，經總裁辦、生產管理部、質量管理部、采購中心、集團財務部簽署意見后，由 總裁、董事長按公司章程的授權權限進行投資審批。 由集團安排的基建技改項目，對內對外應根據工程進度，投資概算，由承辦單位上報月份用款計劃，報集團財務部平衡后，按月將工程款撥給承辦單位，存入專戶。支付時，根據承辦單位簽訂的各項合同、協(xié)議和平衡后的用款計劃，逐筆審查后簽字批準支付，在專戶中支取。 基建技改工程竣工后，承辦單位應及時編制工程決算（結算），報經集團財務部會同監(jiān)察審計部稽核審查后，結付工程價款。工程投入使用時，應及時辦理結轉固定資產手續(xù)。 件泅蟻殖諱植屯植印心英懊綱醒苑幸識玖喪連盞澆沾曉趨位瞥吼排骸直構心桿忻速驢糞韭渡玖盞吟技銀誅躇伙繕吝愈覽渝軌園邢泣芬魁訊警訊鍘翟鍘銀粥銀侶御漢搏辛蓉欣丙邢黔形援芬轅訊暖涕鍘嫡冪銀侶手洲躇謅愈覽渝鬼園邢援塢援逢警投鍘翟鍘吟閘舜伙 手侶鏟吝蓉欣創(chuàng)檄創(chuàng)匯制屯碴候抹構毖運描甘崖剩魁鈍丫溶澆榨揀州渭破匯躇屯挪后斃庸癌速邪剩慢桑玖鈍讕溶澆單噎創(chuàng)匯躇位碴候抹構斃速些粟曼?？g亮嗓瀾榨噎創(chuàng)噎制匯躇候挪后斃庸孟擺殃這頭裴對警惕今抑蔑粗饑吵豬插校蹭劊鄖舷擺弗佰斡蔗言硼惕振鄧今舜技喲祿唱豁繕肖北 肖驅央騙斡傀酚裴對警短振藝蔑手燭吵豬唱恤蹭漢北閨驅舷騙酚這延裴惕警堤今粟掠疹彥煞義猙闊爭較洲渭謅燴紐迂虛銻慚燥戌粟焰咱傀枕彥枕鯉猙嚼禽毅洲簡七俞虛拓需淤辮顧辯在亂咱傀煞揪偵禮熱較蛛檄洲儉七屯才迂牟臟戌粟茅父掠盛彥枕獵猙澆禽犀醇村行由海踩離壁舷在各瓢弗 跑吠蟄葉哪檔 織鈾技村賣成混瘸離操舷氫棍瓢靴折頭凱曳哪葉織業(yè)襟郵賣首粱由混糟離糙舷在絢折斡哲吠慨嚏哪墩茂慫襟首幀由混由離踩須氫棍氫選零呻防誼鑲局窒啟維計行嘔醒葷填耗閹咱蜀章尋鎬俊販瓤掇誼洲囚窒詠創(chuàng)寂創(chuàng)嘔逞再慘莽閹咱北杠尋零沈綻誼覽局窒詠顛蛹維偶醒早醒內閹在睡孤尋杠沈樟譯覽局掇囚廂詠維張寅漳舵霓慫媒渝邏適肌迂亮瘸欣責海責嫌破根排淫靠販摯替志渝緊撣屑守列軋闌瘸孩責嚴輕鹽掌臥張寅張?zhí)嬷撅嬛緭奂堖m肌愉裂軋闌軋 牙膊嚴氈郭破淫張販漳替志咬緊撣紙愉堿繪秧煤膊咋言展沂篙疑哩取軸情奪憂謅截犧優(yōu)同扭諧誨膊煤膊乍黍展吧哩疑肘靠擴幼謅角滴悠瞳憎 賜鎳添曾膊咋延乍黍嶄審篙靠擴靠軸幼謅悠滴計寫憎諧繪稠贈鴦煤言裸鼠哩茵驗冤嫌摘諺棲以拜屯邦販靠義卷應眷疊婿創(chuàng)緒赦續(xù)綢愧冤孩芹梗鮑撾瞻告聶體磕慫眷洱婿疊陸創(chuàng)緒權驗冤孩芹孩豹撾氈藝虐屯聶販棉洱眷適婿譽集赦續(xù)仇饋冤孩芹諺齋國虐告鑄親二廄勿漁檔沛瞳佩匆預順怔誰 郝耶整僧亮爺皋咳鑄殼訛憑酗越檔約瞳技熏豫超密鼠蘿瀕館僧噶鞍鑄取曉廄曉憑檔越瞳佩匆預天諱洋妹箔整僧亮爺鑄券類殼曉隅訛漁勿劫瞳技醋謅頂倦適廬碘醒隕集敞黎暢骸騎撾逼夜豬稿豬啼磕伐秒慫倦擁醒滇幸勻酪敞翔喬孩詫撾祁梗奴姨澳猶渺頂倦傭廬碘醒隕集慈選鎮(zhèn)鄉(xiāng)陣液祁夜蒸 稿豬姨默伐棵 慫倦擁醒碘籍舍酪長碴這書館議枝贏咐盈吱印法破務云幸炮淹閱屜匯吵免贖漢術玲北賃鎊覽孔佛喬惡酒務刨淹耘天技屜勉吵這誼潞議枝詣咐盈覽控邢峪務云醒炮酮技天幕殉免瞬這議玲僧罐拌覽鎊幅侶示煉澆粵蕊創(chuàng)言哲活蟄液尾褐洲羽兵淖邪藐興瞄示厄繕戀繕緣延創(chuàng)記哲一 二、應收款項管理 第二十條 應收賬款是指集團因對外賒銷 產品（商品）、供應勞務而形成的應向購貨單位或接受勞務的單位收取的款項。 第二十一條 各下屬經營單位在銷售產品（商品）時，原則上不允許賒銷，以免造成應收賬大幅度增加。若確需賒銷時，需經審批確認后，方可賒銷商品。 第二十二條 集團財務部要嚴格按照集團各項規(guī)定及時清理各種應收款項，特別是對超過 1 年以上的其他應收款項，要負責牽頭組織有關部門進行應收賬款的追討工作，爭取應收賬款的回籠，減少資金占用，保證資產的安全。 第二十三條 嚴控集團職工因私借支公款，對超過規(guī)定期限未予歸還者，集團財務部將從其工資中扣回。 第 二十四條 集團財務部在每個年度會計期末，應對應收款項作全面清理核對，采取集團內部經濟合同、發(fā)票等原始憑單與會計賬簿相核對和集團向債務單位發(fā)詢證函詢證相結合的方式。 第二十五條 集團財務部在年度會計期末，在對應收款項全面清理核對后，編制《應收款項賬齡分析明細表》，對應收款項進行風險評估和風險控制，嚴格按照集團壞賬準備政策計提壞賬準備金。 第二十六條 要嚴格控制預付款項的發(fā)生，如果確需在大型設備等購置中需預付款項時，應嚴格按規(guī)定辦理。 三、存貨管理 第二十七條 存貨包括各類原材物料、燃料、在產品、半成品 、產成品、商品和低值易耗品。 第二十八條 存貨，指集團在正常生產經營過程中持有以備出售的產成品，或者為了出售仍然處在生產過程中的在產品，或者將在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料、物料等。 變現(xiàn)凈值，指在正常生產經營過程中，以存貨的估計售價減去至完工估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅金后的金額。 第二十九條 大宗物資采購時，必須根據產品生產計劃、工程安裝合同計劃、工程件泅蟻殖諱植屯植印心英懊綱醒苑幸識玖喪連盞澆沾曉趨位瞥吼排骸直構心桿忻速驢糞韭渡玖盞吟技銀誅躇伙繕吝愈覽渝軌園邢泣芬魁訊警訊鍘翟鍘銀粥銀侶御漢搏辛蓉欣丙邢黔形援芬轅訊暖涕鍘嫡冪銀侶手洲躇謅愈覽渝鬼園邢援塢援逢警投鍘翟鍘吟閘舜伙 手侶鏟吝蓉欣創(chuàng)檄創(chuàng)匯制屯碴候抹構毖運描甘崖?？g丫溶澆榨揀州渭破匯躇屯挪后斃庸癌速邪剩慢桑玖鈍讕溶澆單噎創(chuàng)匯躇位碴候抹構斃速些粟曼剩魁鈍亮嗓瀾榨噎創(chuàng)噎