【導(dǎo)讀】康佳集團(tuán)銷(xiāo)售分公司財(cái)務(wù)管理制度。中管網(wǎng)通用業(yè)頻道

　　

【正文】 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 16 （ 2）區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心對(duì)分公司賬期客戶審批的最高臨時(shí)賬期申請(qǐng)額度原則上不得高于其固定賬期額度。 臨時(shí)賬期管理細(xì)則 （ 1）、分公司臨時(shí)賬期發(fā)放前須由分公司總經(jīng)理出具書(shū)面“臨時(shí)賬期按時(shí)收回承諾書(shū)”。 （ 2）、分公司必須在臨時(shí)賬期到期日當(dāng)天無(wú)條件收回臨時(shí)賬期。 臨時(shí)賬期管理責(zé)任 （ 1）區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心總經(jīng)理對(duì)區(qū)域內(nèi)各分公司賬期額度及其周轉(zhuǎn)指 標(biāo)負(fù)責(zé) ,對(duì)分公司的臨時(shí)賬期申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)予嚴(yán)格把關(guān)； （ 2）區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心財(cái)務(wù)經(jīng)理必須全力協(xié)助區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心總經(jīng)理做好臨時(shí)賬期管理工作，對(duì)區(qū)域內(nèi)各分公司臨時(shí)賬期使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和可行方案； （ 3）分公司總經(jīng)理作為客戶臨時(shí)賬期管理的第一責(zé)任人，須對(duì)客戶臨時(shí)賬期安全負(fù)直接責(zé)任，對(duì)于不能到期回收臨時(shí)賬期的分公司，事業(yè)部將根據(jù)逾期未收回金額和逾期天數(shù)對(duì)責(zé)任總經(jīng)理按逾期未收回臨時(shí)賬期貨款金額不少于萬(wàn)分之一/天的標(biāo)準(zhǔn)罰款并每天進(jìn)行通報(bào)；對(duì)于不能回收臨時(shí)賬期形成呆壞賬的，對(duì)責(zé)任總經(jīng)理處于呆壞賬金額 一定比例的罰款（具體參照康集發(fā)字 202010 號(hào)文關(guān)于印發(fā)《多媒體客戶信用評(píng)估辦法》的通知等相關(guān)規(guī)定。 第六章 應(yīng)收賬款管理 一、應(yīng)收賬款管理規(guī)定 分公司除經(jīng)批準(zhǔn)的賬期客戶外，原則上不允許出現(xiàn)應(yīng)收賬款。 對(duì)超出賬期期限仍未付款、超出批準(zhǔn)額度未付款的客戶，應(yīng)立即停止發(fā)貨并責(zé)令業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與財(cái)務(wù)專管員想方設(shè)法催收款項(xiàng)。 分公司 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與財(cái)務(wù)專管員 須每月向賬期客戶發(fā)出并回收債權(quán)真實(shí)的確認(rèn)書(shū)（防范虛假確認(rèn)書(shū)與業(yè)務(wù)）；每季度向非賬期客戶（沒(méi)有應(yīng)收帳款）發(fā)出并回收 債權(quán) /債務(wù)經(jīng)濟(jì)往來(lái)真實(shí)確認(rèn)書(shū)（防范虛假確認(rèn)書(shū)與業(yè)務(wù)）。 對(duì)客戶在債權(quán)確認(rèn)書(shū)上只作部分確認(rèn)的，分公司應(yīng)立即組織人員及時(shí)跟蹤核對(duì)處理。 對(duì)收不回債權(quán)確認(rèn)書(shū)的賬期客戶，分公司財(cái)務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨，并要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與財(cái)務(wù)專管員 到客戶處共同對(duì)賬，在半個(gè)月內(nèi)處理完畢。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 17 分公司必須按照“掛誰(shuí)賬、誰(shuí)清理”的原則積極清理過(guò)去遺留的應(yīng)收賬款。 對(duì)違規(guī)操作而造成新增不良債權(quán)，以及對(duì)遺留債權(quán)清理不力錯(cuò)失時(shí)效而導(dǎo)致公司資產(chǎn)流失的，按康集發(fā)字（ 2020） 86號(hào)文《 關(guān)于印發(fā) 多媒體銷(xiāo)售分公司債權(quán)清理工作獎(jiǎng)勵(lì)處罰規(guī)定和責(zé)任追 究辦法（試行） 的通知》等相關(guān)規(guī)定 規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。 二、 超過(guò) 三個(gè)月以上應(yīng)收債權(quán)匯報(bào) 要求 匯報(bào)內(nèi)容：分公司客戶賬齡在三個(gè)月以上的應(yīng)收賬款及其免費(fèi)樣機(jī)信息。 匯報(bào)方式：對(duì)客戶連續(xù)三個(gè)月以上未回款和結(jié)算的，分公司必須進(jìn)行詳細(xì)的書(shū)面匯報(bào)，書(shū)面報(bào)告經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽名確認(rèn)后傳真至計(jì)劃財(cái)務(wù)部。 計(jì)財(cái)部對(duì)賬齡在三個(gè)月以上的應(yīng)收賬款列明分公司與責(zé)任人每月在事業(yè)部?jī)?nèi)進(jìn)行通報(bào)，賬齡在五個(gè)月以上的應(yīng)收賬款列明分公司與責(zé)任人上報(bào)集團(tuán)公司。 第七章 樣機(jī)管理規(guī)定 第一節(jié) 免費(fèi)樣機(jī)管理規(guī)定 免費(fèi)樣機(jī)的出樣原則 （ 1）出樣客 戶范圍 ①全國(guó)性專業(yè)連鎖客戶：國(guó)美、蘇寧、永樂(lè)； ②區(qū)域性專業(yè)連鎖客戶：三聯(lián)、五星、大商、大中； ③部分有潛力的超市類客戶：家樂(lè)福、大潤(rùn)發(fā)、麥德龍、沃爾瑪； ④分公司轄區(qū)年銷(xiāo)售額 500萬(wàn)元以上或者連鎖經(jīng)營(yíng)且單店月銷(xiāo)售額 20萬(wàn)元以上、資金實(shí)力雄厚、信譽(yù)良好、高端銷(xiāo)售能力強(qiáng)且具有可持續(xù)經(jīng)營(yíng)性的一、二級(jí)城市市場(chǎng)重點(diǎn)客戶； ⑤經(jīng)事業(yè)部批準(zhǔn)的其它重點(diǎn)客戶。 （ 2）出樣產(chǎn)品范圍 ①集團(tuán)公司的重要客戶出樣產(chǎn)品范圍以集團(tuán)公司與重要客戶的合作協(xié)議約定范圍為準(zhǔn)； ②分公司轄區(qū)的重點(diǎn)客戶出樣產(chǎn)品以平板類產(chǎn)品為主，可適當(dāng)包含部分?jǐn)?shù) 字產(chǎn)品，常規(guī)產(chǎn)品一律不予免費(fèi)出樣。 審批流程 《免費(fèi)樣機(jī)申請(qǐng)表》（ CRT與平板分別填報(bào)）經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 18 后，報(bào)區(qū)域總經(jīng)理、財(cái)務(wù)審核，然后上報(bào)產(chǎn)品（ CRT或平板）營(yíng)運(yùn)部、經(jīng)營(yíng)管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、事業(yè)部總經(jīng)理審批。 管理辦法 （ 1）發(fā)放 經(jīng)批準(zhǔn)免費(fèi)出樣的客戶須與分公司簽訂《產(chǎn)品出樣管理協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。 （ 2）責(zé)任 免費(fèi)樣機(jī)的管理，分公司總經(jīng)理為第一責(zé)任人，賣(mài)場(chǎng)的直銷(xiāo)員和分管業(yè)務(wù)員為直接責(zé)任人，分公司市場(chǎng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督。 區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司的規(guī)定對(duì)分公司免費(fèi)樣 機(jī)的使用管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，督促分公司改善管理，并對(duì)分公司免費(fèi)樣機(jī)的調(diào)整提出建議。 （ 3）確認(rèn) ①免費(fèi)樣機(jī)和巡展機(jī)確認(rèn)工作責(zé)任人：分公司總經(jīng)理為第一責(zé)任人，必須在分公司設(shè)置樣機(jī)專管員，賣(mài)場(chǎng)的直銷(xiāo)員和分管業(yè)務(wù)員為直接責(zé)任人，每月負(fù)責(zé)核對(duì)確認(rèn)。分公司市場(chǎng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督樣機(jī)管理與確認(rèn)的有效性。 ②分公司按“客戶－門(mén)店－客戶或其門(mén)店負(fù)責(zé)人－賣(mài)場(chǎng)直銷(xiāo)員和分管業(yè)務(wù)員確認(rèn)、分公司總經(jīng)理?yè)?dān)?！钡那昂髢?yōu)先確認(rèn)次序?qū)γ赓M(fèi)樣機(jī)和巡展機(jī)進(jìn)行確認(rèn)，未取得客戶或門(mén)店確認(rèn)的均需由分公司市場(chǎng)部經(jīng)理組織賣(mài)場(chǎng)直銷(xiāo)員和分管業(yè)務(wù)員確認(rèn) ，分公司總經(jīng)理?yè)?dān)保。 ③對(duì)于確認(rèn)不符的免費(fèi)樣機(jī)和巡展機(jī)，分公司必須及時(shí)查明原因，如因分公司內(nèi)部管理原因造成損失的，必須追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；超過(guò)期限的巡展機(jī)，必須予以收回。 ④ 免費(fèi)樣機(jī)（包括巡展機(jī)）必須每月確認(rèn)、抵押樣機(jī)必須至少每季確認(rèn)一次。對(duì)于免費(fèi)樣機(jī)確認(rèn)差異中“已銷(xiāo)售、已退庫(kù)、已調(diào)撥”的現(xiàn)象，必須在次月解決完。每月將往來(lái)及樣機(jī)確認(rèn)差異上報(bào)給區(qū)域財(cái)務(wù)和分公司總經(jīng)理，敦促總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決。 （ 4）帳務(wù)跟蹤管理 分公司樣機(jī)專管員每周向分公司市場(chǎng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理報(bào)送《分公司樣機(jī)分布跟蹤管理周報(bào)表》，分 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)樣機(jī)的分布抽查核對(duì)，確保帳實(shí)相符，對(duì)過(guò)期的樣機(jī)提出處理意見(jiàn)。 （ 5）考核 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 19 分公司申請(qǐng)的免費(fèi)出樣機(jī)型每月必須至少周轉(zhuǎn)一次，享受免費(fèi)出樣的客戶每月銷(xiāo)售額至少應(yīng)達(dá)到免費(fèi)樣機(jī)額度和賬期額度之和的一倍以上，否則核減分公司免費(fèi)出樣額度；如事業(yè)部批準(zhǔn)給分公司的免費(fèi)樣機(jī)額度閑置三個(gè)月以上未使用的，將核減分公司免費(fèi)樣機(jī)額度。 客戶享受免費(fèi)出樣的機(jī)型三個(gè)月內(nèi)必須實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售，如三個(gè)月內(nèi)不能實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售的免費(fèi)出樣機(jī)型，分公司應(yīng)撤回樣機(jī)調(diào)整出樣機(jī)型，促進(jìn)樣機(jī)健康周轉(zhuǎn)、促進(jìn)銷(xiāo)售。 （ 6）調(diào)整 分公司應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)的變化和客戶的銷(xiāo)售 情況對(duì)免費(fèi)樣機(jī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)調(diào)整客戶出樣的額度和機(jī)型。 （ 7）處理 ①分公司應(yīng)定時(shí)清理樣機(jī)，每月由財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、市場(chǎng)部提出清理樣機(jī)方案，分公司總經(jīng)理同意后由業(yè)務(wù)部按方案及時(shí)清理樣機(jī)（提倡分公司直接在賣(mài)場(chǎng)里對(duì)樣機(jī)銷(xiāo)售）； ②無(wú)法按正品驗(yàn)收入庫(kù)的樣機(jī)，由分公司進(jìn)行打折處理，折扣原則上不低于八折，折扣損失由分公司承擔(dān)； ③享受免費(fèi)樣機(jī)政策的客戶出樣三個(gè)月內(nèi)實(shí)現(xiàn)樣機(jī)銷(xiāo)售的，可享受樣機(jī)八折的優(yōu)惠價(jià)，折扣損失由分公司承擔(dān)，在分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)。 ④禁止分公司將質(zhì)量保證并無(wú)明顯損壞的樣機(jī)直接返廠處理。 ⑤分公司 應(yīng)按月統(tǒng)計(jì)樣機(jī)處理?yè)p失金額，每月處理樣機(jī)的損失應(yīng)在當(dāng)月費(fèi)用計(jì)劃中做出預(yù)算，報(bào)事業(yè)部審批。 第二節(jié) 平板產(chǎn)品打折出樣管理規(guī)定 一、 打折出樣原則 產(chǎn)品范圍： 26寸（含 26寸）以上平板電視； 打折出樣數(shù)量：同一賣(mài)場(chǎng) 同一機(jī)型分公司只可以申請(qǐng)一次且不超過(guò) 1臺(tái)，財(cái)務(wù)要做好備查帳； 折扣標(biāo)準(zhǔn)： 打折樣機(jī)價(jià)格不得低于集團(tuán)現(xiàn)款價(jià) 8折（含 8折），低于集團(tuán)現(xiàn)款價(jià) 8折須報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司審批； 折扣損失承擔(dān) ：分公司按不低于集團(tuán)現(xiàn)款價(jià) 8折結(jié)算的樣機(jī)，折扣損失由分公司和集團(tuán)各承擔(dān) 50%；低于集團(tuán)現(xiàn)款價(jià) 8折結(jié)算的樣機(jī)，集團(tuán)承擔(dān)按 8折結(jié)算折中管網(wǎng)通用業(yè)頻道