公司財務(wù)管理制度(doc14)-財務(wù)制度表格-資料下載頁
2025-08-09 20:21本頁面
【導(dǎo)讀】第一條為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋。法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。作全部移交給接替人員。者開具出資證明，并據(jù)此入帳。司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其它股東轉(zhuǎn)讓的出資。按月計提利息支出，并計入成本。有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。
【正文】 金流量表、營業(yè)費用明細(xì)表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月 15 日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年 90 日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進行審計。 第四十三條 年末還應(yīng)報送財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明書主要內(nèi)企業(yè) ()大量管理資料下載 容包括： （一）業(yè)務(wù)、 經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務(wù)收支情況等。 （二）財務(wù)會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項；資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務(wù)報表需要說明的其它事項。 第四十四條 財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。 第四十五條 總結(jié)和評價本公司財務(wù) 狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標(biāo)包括： ① 經(jīng)營狀況指標(biāo)：流動比率、負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率；② 經(jīng)營成果指標(biāo)：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。 第十章 會計電算化 第四十六條 會計電算化硬體設(shè)備是指專用于會計電算化的微機及其配套設(shè)備，包括服務(wù)器、工作站、網(wǎng)線、印表機、 UPS 電源等。會企業(yè) ()大量管理資料下載 計電算化硬體設(shè)備由財務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)管理中心經(jīng)理批準(zhǔn)，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。 第四十七條 財務(wù)軟體是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務(wù)的 軟體。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時，應(yīng)立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時檢查、核對，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的正確性。 第四十八條 每月 10 日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務(wù)軟體必須是通過系統(tǒng)菜單選項進入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對使用的硬體設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進行。 第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核 算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。 第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程序和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智能 IC 卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管企業(yè) ()大量管理資料下載 卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。 第十一章 附 則 第五十一條 本辦法由公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。 第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。
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