預(yù)算管理制度-財(cái)務(wù)制度表格-資料下載頁
2024-08-18 11:08本頁面
【導(dǎo)讀】行分配、控制和考核，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)，特制定本制度。第二條本制度適用宏華公司以及所屬各控股子公司。若未特別提及，等同于子公司運(yùn)用本制度。明確各單位的奮斗目標(biāo)；考核各部門的工作成績。公司的預(yù)算目標(biāo)統(tǒng)一規(guī)劃、逐級分解；經(jīng)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)由宏華公司各職能部門及下屬子公司負(fù)責(zé)落實(shí)；由宏華公司統(tǒng)一對預(yù)算執(zhí)行情況分析考核。宏華公司董事會是宏華公司預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)。預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算編制方針、預(yù)算編制程序、預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控方法；審議批準(zhǔn)宏華公司預(yù)算草案和各部門年度預(yù)算草案。宏華公司總經(jīng)理辦公會預(yù)算會議是宏華公司預(yù)算的管理機(jī)構(gòu)，為非常設(shè)機(jī)構(gòu)。協(xié)調(diào)、裁定宏華公司預(yù)算重大沖突。預(yù)算執(zhí)行部門是各級預(yù)算執(zhí)行主體，即責(zé)任中心，它是宏華公司內(nèi)部具有一定權(quán)限，標(biāo)、自下而上編制預(yù)算、由財(cái)務(wù)部平衡、匯總的預(yù)算編制方式。議，修改預(yù)算草案，并報(bào)宏華公司預(yù)算會議審批；d)債券的還本付息預(yù)算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制；
【正文】 當(dāng)期預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，將調(diào)整的預(yù)算，報(bào)預(yù)算會議審批； 3) 預(yù)算會議對調(diào)整的預(yù)算批準(zhǔn)后，由 財(cái)務(wù)部 下達(dá)各部門執(zhí)行，同時存留預(yù)算調(diào)整方案。 第三十一條 由下而上的預(yù)算調(diào)整 （ 1） 當(dāng)某一項(xiàng)或幾項(xiàng)因素向著劣勢方向變化，影響預(yù)算的執(zhí)行時，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標(biāo)相關(guān)的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補(bǔ)，只有在無法彌補(bǔ)的情況下，才能提出預(yù)算調(diào)整申請。預(yù)算調(diào)整申請中必須包括： 1) 導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn)預(yù)算的原因； 2) 已經(jīng)采取的其他彌 補(bǔ)措施和效果； 3) 與該項(xiàng)預(yù)算調(diào)整相關(guān)的業(yè)績調(diào)整； 4) 調(diào)整后的預(yù)算。 （ 2） 由下而上的預(yù)算調(diào)整的程序 1) 當(dāng)遇到特殊情況需要調(diào)整預(yù)算時，由相應(yīng)的責(zé)任中心填寫預(yù)算調(diào)整申請表，提交預(yù)算調(diào)整分析報(bào)告，說明調(diào)整內(nèi)容及原因，并后附相關(guān)文件（如市場價(jià)格變動情況說明、相關(guān)政策變化情況說明、變更前后的經(jīng)營計(jì)劃、公司下達(dá)追加（或縮減）任務(wù)、項(xiàng)目可行性建議書等），交 宏華公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批； 2) 宏華公司 分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的預(yù)算調(diào)整申請表上交公司 財(cái)務(wù)部 ； 3) 財(cái)務(wù)部 對預(yù)算調(diào)整申請表及相關(guān)報(bào)告進(jìn)行審查， 財(cái)務(wù)總監(jiān) 在預(yù)算調(diào)整申請表上簽署意見，并將同意上報(bào)的預(yù)算調(diào) 整申請表及相關(guān)報(bào)告，上報(bào)預(yù)算會議； 4) 預(yù)算會議對調(diào)整申請進(jìn)行審批，并下達(dá)給 財(cái)務(wù)部 ； 5) 財(cái)務(wù)部 留存預(yù)算調(diào)整申請表，并根據(jù)審批意見，編寫“預(yù)算調(diào)整通知書”，以及調(diào)整后的預(yù)算方案下達(dá)給相關(guān)責(zé)任中心。 第 六 章 附則 第三十二條 本制度由 宏華 公司 財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。此前 宏華 公司的相關(guān)管理 規(guī)定，凡與本制度有抵觸的，均依照本制度執(zhí)行。 第三十三條 本 制度 未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和 公司 的有關(guān)規(guī)定 。 第三十四條 本 制度 經(jīng) 宏華 公司 董事會 審議通過后 生效實(shí)施 。 附件一 《預(yù)算執(zhí)行信息反饋表 》 附件二 《預(yù)算調(diào)整申請表》 附件三 《預(yù)算調(diào)整通知單》 附件四 《 仲裁決議書》 附件一《預(yù)算執(zhí)行信息反饋表》 宏華 公司 預(yù)算執(zhí)行信息反饋表 № 職能部門 ： 預(yù)算項(xiàng)目： 日期： 序 號 公司（部門） 預(yù)算計(jì)劃 實(shí)際完成 盈超（ +/） 備注 本期 累計(jì) 本期 累計(jì) 本期 累計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合 計(jì) 預(yù)算負(fù)責(zé)人： 復(fù)核人： 制表人： 附件二《預(yù)算調(diào)整申請表》 預(yù)算調(diào)整申請表 № 單位（部門）： 日期： 申請單位負(fù)責(zé)人 申請單位經(jīng)辦人 調(diào)整內(nèi)容 原 因 采取措施及效果 相關(guān)業(yè)績調(diào)整 調(diào)整后預(yù)算 預(yù)算 職能部門 意見 宏華 分管領(lǐng)導(dǎo)意見 宏華 財(cái)務(wù) 部 意見 預(yù)算會議審批意見 附件三《預(yù)算調(diào)整通知單》 預(yù)算調(diào)整通知單 № ____單位 (部門 )： 你部№ 預(yù)算申請已經(jīng)預(yù)算會議審議批準(zhǔn)，從 年 月起按批準(zhǔn)后預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，特此通知。 宏華 財(cái)務(wù)部 二 00 年 月 日 附件四《仲裁決議書》 預(yù)算仲裁決議書 宏華裁字第 號 申訴方： 被訴方： 事由： 查明： 本預(yù)算會議認(rèn)為： 本裁決 為最終仲裁結(jié)論。 宏華 財(cái)務(wù)部 二 00 年 月 日
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