集團酒店全面預(yù)算管理制度-資料下載頁
2025-04-13 03:37本頁面
【正文】 利率各部門成本費用率各部門GOP各部門GOP率后勤職能部門考核指標：可控營銷費用可控管理費用可控財務(wù)費用總GOP總GOP率總利潤凈利潤銷售凈利潤率項目預(yù)算數(shù)執(zhí)行數(shù)節(jié)約/+超支差異率預(yù)算準確率率部門預(yù)算費用控制情況總經(jīng)辦:部門責(zé)任費用控制銷售部：部門責(zé)任費用控制人事行政部:部門責(zé)任費用控制部門管控費用控制含：工資獎金福利 培訓(xùn)費財務(wù)部:部門責(zé)任費用控制部門管控費用控制含：業(yè)務(wù)招待費工程部:部門責(zé)任費用控制部門管控費用控制含：設(shè)備維修費能源費保安部:部門責(zé)任費用控制項目績效目標值部門預(yù)算上報及時率*部門預(yù)算編制準確率*預(yù)算執(zhí)行分析有效性*具體預(yù)算考核辦法由人事中心、財務(wù)中心、各分子公司根據(jù)年度預(yù)算目標及董事會預(yù)算考核宗旨另行聯(lián)合制定，上報預(yù)算管理委員會及董事會審批執(zhí)行。附件1：《年度經(jīng)營目標制定表》年 度 經(jīng) 營 目 標 制 定 表編制單位：2011年度類型目標行次2010年預(yù)算值2010年實際值2011年目標值預(yù)算比去年實際變動數(shù)預(yù)算比去年實際變動率財務(wù)指標預(yù)算方面主營業(yè)務(wù)收入（萬元）1 毛利率2 經(jīng)營成本費用率3 GOP（萬元）4 GOP率5 凈利潤（萬元）6 銷售凈利率7 凈資產(chǎn)收益率 8 市場客戶開發(fā)原有協(xié)議客戶維系率（%）14 新增協(xié)議客戶數(shù)（個）15 客戶滿意度（%）16 經(jīng)營安全方面重大安全、質(zhì)量責(zé)任事故次數(shù)17 重大經(jīng)濟損失次數(shù)18 重大負面媒體曝光次數(shù)19 內(nèi)部成長動力員工滿意度（%）20 員工流動率（%）21 員工培訓(xùn)率（%）22 附件2： 《年度經(jīng)營目標制定表》預(yù)算財務(wù)指標說明： 利稅總額=利潤總額+應(yīng)交稅金毛利率=主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入100%經(jīng)營成本費用率=（主營業(yè)務(wù)成本+主營業(yè)務(wù)稅金及附加+期間費用+其他業(yè)務(wù)支出+營業(yè)外支出）/（主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入）營業(yè)總利潤（GOP）= 營業(yè)總收入營業(yè)總支出（或= 利潤總額+建筑物折舊+貸款利息+開辦費攤銷+土地租金）GOP率= GOP247。主營業(yè)務(wù)收入凈利潤= 利潤總額企業(yè)所得稅凈利率=凈利潤247。主營業(yè)務(wù)收入100%凈資產(chǎn)收益率=凈利潤247。平均凈資產(chǎn)100%資產(chǎn)負債率=負債總額247。資產(chǎn)總額100%資產(chǎn)保值增值率=（期末所有者權(quán)益＋改制、增減投資、評估增減等非經(jīng)營性調(diào)整）247。年初所有者權(quán)益100%附件2：《預(yù)算提交數(shù)據(jù)及完成時效》項目提供部門完成時限送達部門要求目標下達階段（自上而下）10月25日預(yù)算年度經(jīng)營目標預(yù)算管理委員會10月15日董事會《年度經(jīng)營目標》及《財務(wù)預(yù)算指標》審批批準董事會10月25日預(yù)算委員會下達預(yù)算管理委員會10月25日各預(yù)算公司預(yù)算編制階段（自下而上）《經(jīng)營預(yù)算》歷年預(yù)算項目實際數(shù)據(jù)預(yù)算公司財務(wù)部10月25日預(yù)算編制單位按預(yù)算表格內(nèi)容填入歷史數(shù)據(jù)，并將預(yù)算表格下發(fā)至各預(yù)算編制單位銷售預(yù)算營銷部、經(jīng)營部11月1日財務(wù)部考慮價格通脹因素的影響銷售回籠預(yù)算營銷部、財務(wù)部11月1日財務(wù)部考慮回款政策，爭取回籠率達100% 營業(yè)成本、費用預(yù)算各預(yù)算責(zé)任單位11月6日財務(wù)部區(qū)別固定和變動成本費用編制各部門人力需求計劃各預(yù)算責(zé)任部門11月6日人事部門報人事部門制定工資福利預(yù)算工資福利預(yù)算人事部門11月8日財務(wù)部根據(jù)各部門人力需求計劃審核編制物資采購預(yù)算財務(wù)部、采購中心11月13日財務(wù)部酒店食料、用品、燃料、工程物資等采購付款預(yù)算11月13日考慮付款政策能源費用預(yù)算工程部11月6日財務(wù)部以歷史成本為限，節(jié)能降耗維修費用預(yù)算11月6日財務(wù)費用預(yù)算財務(wù)部11月6日稅費預(yù)算11月6日非經(jīng)營性費用預(yù)算財務(wù)部11月6日《資本預(yù)算》基建工程項目預(yù)算基建項目組11月10日財務(wù)部按基建項目整體預(yù)算下年度進度進行計劃預(yù)測資產(chǎn)購置計劃各預(yù)算責(zé)任單位11月6日資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)資本預(yù)算匯總固定資產(chǎn)管理部11月6日財務(wù)部征詢采購中心確定資金支付計劃《財務(wù)預(yù)算》匯總經(jīng)營預(yù)算財務(wù)部門11月15日總經(jīng)理資金收支預(yù)算11月15日預(yù)算利潤表11月15日預(yù)算資產(chǎn)負債表11月15日融資需求預(yù)算11月15日根據(jù)資金收入狀況酌情提議預(yù)計財務(wù)指標表11月15日財務(wù)指標應(yīng)能達到年度預(yù)算目標全套年度預(yù)算方案總經(jīng)理11月30日預(yù)算委員會預(yù)算公司內(nèi)部平衡審定后報出《預(yù)算審查平衡、批準、下發(fā)》（自上而下）評審意見預(yù)算管理委員會12月10日財務(wù)部與下發(fā)的年度預(yù)算目標進行對比，并審核費用支出合規(guī)性、合理性。董事會批準下發(fā)董事會12月25日財務(wù)部與預(yù)算公司總經(jīng)理、各預(yù)算責(zé)任中心、單位負責(zé)人簽訂預(yù)算責(zé)任書，完成公司預(yù)算下
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