【正文】 處主任確定，業(yè)務(wù)員或營(yíng)業(yè)員領(lǐng)用低值易耗品時(shí)，按統(tǒng)一的領(lǐng)用單支取，由辦事處主任、會(huì)計(jì)、專(zhuān)管業(yè)務(wù)員、營(yíng)業(yè)員簽字方可領(lǐng)用。辦事處從超市撤出柜臺(tái)時(shí)，業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的安全撤出，辦事處會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)清點(diǎn)。辦事處會(huì)計(jì)協(xié)同辦事處主任至少三個(gè)月對(duì)辦事處所轄固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并對(duì)照資產(chǎn)登記賬做出盈、虧對(duì)比表，對(duì)盤(pán)盈的資產(chǎn)登記入賬，對(duì)盤(pán)虧的，查明責(zé)任人，由其進(jìn)行賠償。無(wú)法落實(shí)責(zé)任人的，由保管員承擔(dān)。對(duì)超過(guò)半年閑置不用的資產(chǎn)或報(bào)廢的資產(chǎn)，由責(zé)任人填制閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)表，報(bào)辦事處主任簽字后，上報(bào)公司財(cái)務(wù)和營(yíng)銷(xiāo)部，公司財(cái)務(wù)審批后，將物資退回公司。嚴(yán)禁辦事處任何人私自對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。第十五章 微機(jī)使用管理規(guī)定為確保辦事處財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)安全、穩(wěn)定運(yùn)行，保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和軟硬件設(shè)施的安全，更好地用于財(cái)務(wù)工作，制定本管理規(guī)定：開(kāi)機(jī)時(shí)應(yīng)先開(kāi)電源，后開(kāi)打印機(jī)、顯示器等外部設(shè)備，最后開(kāi)主機(jī)；關(guān)機(jī)順序則相反，關(guān)機(jī)時(shí)要使用操作系統(tǒng)提供的關(guān)機(jī)功能，最后關(guān)顯示器、打印機(jī)、電源。避免反復(fù)開(kāi)關(guān)機(jī)和不正常開(kāi)關(guān)機(jī)對(duì)計(jì)算機(jī)造成損害。開(kāi)機(jī)狀態(tài)下嚴(yán)禁晃動(dòng)和搬動(dòng)計(jì)算機(jī)，要在斷電關(guān)機(jī)狀態(tài)下進(jìn)行移動(dòng)。外設(shè)與主機(jī)連線時(shí)也應(yīng)關(guān)機(jī)，不得帶電工作。使用者要愛(ài)護(hù)設(shè)備，節(jié)約電力能源，下班后或長(zhǎng)時(shí)間不用，必須關(guān)機(jī)并切斷電源。微機(jī)桌面必須整潔、有序，主機(jī)、打印機(jī)、顯示器、鍵盤(pán)、鼠標(biāo)必須清潔；計(jì)算機(jī)的擺放位置應(yīng)遠(yuǎn)離水源，并保持環(huán)境的相對(duì)干燥，不得在計(jì)算機(jī)旁吸煙、吃零食。附近不得放置易燃、易爆物品。嚴(yán)禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和光盤(pán)等，以免感染病毒。如確要使用必須先用殺毒軟件進(jìn)行殺毒，確認(rèn)無(wú)病毒后才可用。嚴(yán)禁上網(wǎng)隨意下載文件，安裝與工作無(wú)關(guān)的軟件和測(cè)試性軟件，以免感染病毒損壞系統(tǒng)文件。必須安裝殺毒軟件，每周定期進(jìn)行殺毒，定期升級(jí)殺毒軟件，確保計(jì)算機(jī)安全無(wú)病毒，如已感染，應(yīng)立即斷開(kāi)網(wǎng)絡(luò)，在安全模式下進(jìn)行查殺病毒。做好數(shù)據(jù)備份工作，“我的文檔”和重要的文件不要放在系統(tǒng)安裝盤(pán)(C:)上。計(jì)算機(jī)要設(shè)置6位以上系統(tǒng)密碼并妥善保管好，離開(kāi)時(shí)要鎖定計(jì)算機(jī)，屏保設(shè)置時(shí)間不超過(guò)五分鐘，嚴(yán)防被竊取財(cái)務(wù)機(jī)密。嚴(yán)禁利用計(jì)算機(jī)瀏覽、傳播游戲、電影和不健康影像。1嚴(yán)禁利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行與工作無(wú)關(guān)的通訊聊天，推薦使用MSN進(jìn)行通訊，禁止使用軟件進(jìn)行與工作無(wú)關(guān)的聊天。1涉及公司的機(jī)密，不得將公司的資料和各種數(shù)據(jù)泄漏出去，不得在互聯(lián)網(wǎng)上傳播。1財(cái)務(wù)人員若因工作需要調(diào)離本部門(mén)，應(yīng)將所用計(jì)算機(jī)交付接替人，并確保計(jì)算機(jī)及配套設(shè)備沒(méi)有損壞，確保計(jì)算機(jī)內(nèi)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及資料完整、可用。1財(cái)務(wù)微機(jī)歸辦事處會(huì)計(jì)人員專(zhuān)用，用于辦事處賬務(wù)核算、報(bào)表上報(bào)，其它人員未經(jīng)允許不得使用。1嚴(yán)禁私自組裝、拆卸電腦、打印機(jī)配件，如硬件發(fā)生故障，必須上報(bào)辦事處主任，聯(lián)系當(dāng)?shù)仉娔X維修人員，經(jīng)電腦維修人員出具故障分析情況后，將文件備份出再重裝系統(tǒng)，因微機(jī)損壞耽誤工作的。故障分析情況作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。1已安裝財(cái)務(wù)軟件（帳套）的辦事處，微機(jī)出現(xiàn)故障一般不要重裝系統(tǒng)，若確需，則應(yīng)將賬務(wù)數(shù)據(jù)備份出后，再重裝系統(tǒng)。1使用財(cái)務(wù)軟件的辦事處，每月及時(shí)打印憑證和有關(guān)賬簿，硬件設(shè)施不健全的申請(qǐng)公司財(cái)務(wù)部予以解決。1辦事處財(cái)務(wù)微機(jī)管理工作由辦事處會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。1辦事處財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)共用一臺(tái)微機(jī)的，數(shù)據(jù)應(yīng)分別存放不同的盤(pán)符，并對(duì)財(cái)務(wù)帳表及時(shí)備份存檔。辦事處財(cái)務(wù)微機(jī)管理將列入日常業(yè)務(wù)檢查中，辦事處會(huì)計(jì)嚴(yán)格做好微機(jī)的維護(hù)工作。第十六章 辦事處會(huì)計(jì)管理規(guī)定一、辦事處會(huì)計(jì)崗位、薪酬管理辦事處財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)由人力資源部統(tǒng)一招聘，經(jīng)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)管理部培訓(xùn)合格后建立人事檔案，分配到各辦事處財(cái)務(wù)工作。辦事處財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的增加、招聘、分配按照以下流程：增加人員流程： 薪酬制度 辦事處會(huì)計(jì)工資由公司財(cái)務(wù)部按照業(yè)務(wù)情況結(jié)合日?？己饲闆r，月末統(tǒng)一制表。鑒于現(xiàn)階段辦事處實(shí)際情況,辦事處出納、保管員由業(yè)務(wù)人員兼職。兼職出納、保管員即要忙于業(yè)務(wù)又要做好財(cái)務(wù)工作,特給予每月100元的業(yè)務(wù)補(bǔ)助。崗位輪換制度 為提高和加強(qiáng)辦事處會(huì)計(jì)總體業(yè)務(wù)水平，消除崗位惰性，對(duì)辦事處會(huì)計(jì)實(shí)行崗位輪換制，在辦事處工作12年后根據(jù)工作情況可給予崗位輪換。職務(wù)管理 工作積極主動(dòng)、認(rèn)真負(fù)責(zé)，應(yīng)收款管理、存貨管理、貨幣資金管理比較到位，可給予增長(zhǎng)工資、調(diào)回公司發(fā)展的機(jī)會(huì)。會(huì)計(jì)交接辦事處會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。(因故辭職的，必需提前一個(gè)月上交辭職申請(qǐng)書(shū)) 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。 會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作： （1）已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未處理完畢的，應(yīng)當(dāng)處理完畢。 （2）整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)填寫(xiě)出書(shū)面材料。 （3）編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的憑證、賬簿、報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容； 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。監(jiān)交人由公司財(cái)務(wù)委派。移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。（1）現(xiàn)金要根據(jù)賬簿有關(guān)紀(jì)錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫(kù)存現(xiàn)金必須與會(huì)計(jì)賬簿紀(jì)錄保持一致。不一致時(shí)，移交人員必須限期查清。（2）憑證、會(huì)計(jì)賬簿、進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表和銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)單、商場(chǎng)結(jié)算單等其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺。有短缺，必須查清原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。（3）各種財(cái)產(chǎn)物資的明細(xì)賬戶余額要與實(shí)物核對(duì)相符，包括存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品等。 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊(cè)上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交清冊(cè)上注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。二、辦事處會(huì)計(jì)日常工作紀(jì)律嚴(yán)格遵守辦事處作息制度，養(yǎng)成積極、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)謹(jǐn)遲到早退。外出辦理業(yè)務(wù)，必須和主任或業(yè)務(wù)人員打招呼，辦理完業(yè)務(wù)必須即時(shí)回到辦事處，嚴(yán)禁借業(yè)務(wù)之便在外辦理其它私事。公司將采用電話或不定期檢查方式進(jìn)行檢查。團(tuán)結(jié)同事，禮貌待客，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。針對(duì)業(yè)務(wù)的需要，辦事處會(huì)計(jì)每月可以休班24天，結(jié)賬日至月末不得休班。辦事處會(huì)計(jì)休班、請(qǐng)假、回公司需向辦事處主任請(qǐng)假，同時(shí)必須向公司財(cái)務(wù)請(qǐng)假，并明確請(qǐng)假期限、回歸時(shí)間。如休班不請(qǐng)假，一天按三天計(jì)算扣除工資。未經(jīng)公司財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁向其他部門(mén)、人員提供辦事處財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，特殊情況，必須向公司財(cái)務(wù)請(qǐng)示。如有違反按泄露公司秘密論處,視造成損失大小給予處罰。辦事處會(huì)計(jì)離任,需提前1個(gè)月需上交辭職申請(qǐng)報(bào)告，公司財(cái)務(wù)派員交接后方可離任。不得隨意接受代理商、客戶的宴請(qǐng)、饋贈(zèng)，更不得主動(dòng)向其索要錢(qián)、物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理，并予以開(kāi)除。公司財(cái)務(wù)部將通過(guò)辦事處主任或業(yè)務(wù)人員側(cè)面了解辦事處會(huì)計(jì)的日常行為和業(yè)務(wù)情況，對(duì)于了解的情況，進(jìn)行核實(shí)，并作為月末考核依據(jù)。三、辦事處會(huì)計(jì)聯(lián)絡(luò)制度1 、為加強(qiáng)辦事處財(cái)務(wù)與公司財(cái)務(wù)之間的溝通聯(lián)系，真空辦事處會(huì)計(jì)每月回公司財(cái)務(wù)開(kāi)一次會(huì)；生食辦事處會(huì)計(jì)每3個(gè)月回公司開(kāi)一次會(huì)。2 、會(huì)議通報(bào)上一個(gè)月對(duì)各辦事處財(cái)務(wù)檢查情況，針對(duì)前期賬務(wù)及工作情況，要求各個(gè)辦事處會(huì)計(jì)逐一匯報(bào)，在日常賬務(wù)處理方面相互交流學(xué)習(xí)。3 、公司財(cái)務(wù)部將聽(tīng)取和采納辦事處會(huì)計(jì)合理化建議及要求，解決辦事處會(huì)計(jì)日常工作難點(diǎn)問(wèn)題，提高辦事處財(cái)務(wù)總體管理水平和業(yè)務(wù)能力，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)凝聚力。匯報(bào)制度在日常財(cái)務(wù)管理中，對(duì)于一些把握不準(zhǔn)的事情或重大的事情，辦事處會(huì)計(jì)必須以郵件或電話的形式向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)，如果發(fā)生重大事情未及時(shí)上報(bào)，出現(xiàn)問(wèn)題。學(xué)習(xí)、培訓(xùn)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，新的財(cái)政法規(guī)不斷出臺(tái)，原有的法規(guī)已不適用，這就要求我們要利用業(yè)余時(shí)間不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力。要求會(huì)計(jì)自覺(jué)學(xué)習(xí)。 公司鼓勵(lì)大家參加各類(lèi)證書(shū)、資格考試。業(yè)務(wù)指導(dǎo)辦事處會(huì)計(jì)經(jīng)過(guò)培訓(xùn)、實(shí)習(xí)后上崗，前三個(gè)月每月抽調(diào)老會(huì)計(jì)對(duì)新會(huì)計(jì)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第十七章 業(yè)務(wù)檢查規(guī)定一、業(yè)務(wù)檢查規(guī)定 公司財(cái)務(wù)部組織的業(yè)務(wù)檢查主要依據(jù)辦事處賬務(wù)操作流程要求，對(duì)辦事處賬薄設(shè)置、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、內(nèi)部控制等逐一檢查，檢查標(biāo)準(zhǔn)明確如下：（1） 財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)分工是否合理，是否遵循不相容職務(wù)相分離的原則。（2） 辦事處送、退貨單據(jù)打印內(nèi)容、經(jīng)辦人簽字手續(xù)是否齊全合理。（3） 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及支取是否按照審批手續(xù)。是否有超期欠條。（4） 出納、保管員的內(nèi)部更換或離職是否辦理交接手續(xù)。（5） 賬簿設(shè)立登記是否及時(shí)、齊全、正確。（6） 超市驗(yàn)收單管理是否符合規(guī)定要求。（7） 憑證填制、運(yùn)用是否正確，附件是否合理；單據(jù)、憑證、報(bào)表裝訂、歸檔是否及時(shí)、規(guī)范、安全。（8） 超賬期貨款是否如實(shí)上報(bào)。（9） 應(yīng)收賬款是否按照合同帳期正常結(jié)款。（10） 報(bào)表是否正確，是否按時(shí)與客戶、公司核對(duì)往來(lái)帳，并有對(duì)賬記錄。（11）賬賬、賬表、賬實(shí)是否相符，現(xiàn)金日記賬和庫(kù)存保管賬，庫(kù)存積壓是否及時(shí)上報(bào)。 (12) 是否嚴(yán)格遵守《貨幣資金管理》、《應(yīng)收款管理》、《庫(kù)存管