【正文】 處主任確定，業(yè)務員或營業(yè)員領用低值易耗品時，按統(tǒng)一的領用單支取，由辦事處主任、會計、專管業(yè)務員、營業(yè)員簽字方可領用。辦事處從超市撤出柜臺時，業(yè)務人員負責公司資產(chǎn)的安全撤出，辦事處會計負責清點。辦事處會計協(xié)同辦事處主任至少三個月對辦事處所轄固定資產(chǎn)和低值易耗品進行盤點，并對照資產(chǎn)登記賬做出盈、虧對比表，對盤盈的資產(chǎn)登記入賬，對盤虧的，查明責任人，由其進行賠償。無法落實責任人的，由保管員承擔。對超過半年閑置不用的資產(chǎn)或報廢的資產(chǎn)，由責任人填制閑置、報廢固定資產(chǎn)明細表，報辦事處主任簽字后，上報公司財務和營銷部，公司財務審批后，將物資退回公司。嚴禁辦事處任何人私自對固定資產(chǎn)和低值易耗品進行處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。第十五章 微機使用管理規(guī)定為確保辦事處財務計算機安全、穩(wěn)定運行，保障財務數(shù)據(jù)和軟硬件設施的安全，更好地用于財務工作，制定本管理規(guī)定：開機時應先開電源，后開打印機、顯示器等外部設備，最后開主機；關機順序則相反，關機時要使用操作系統(tǒng)提供的關機功能，最后關顯示器、打印機、電源。避免反復開關機和不正常開關機對計算機造成損害。開機狀態(tài)下嚴禁晃動和搬動計算機，要在斷電關機狀態(tài)下進行移動。外設與主機連線時也應關機，不得帶電工作。使用者要愛護設備，節(jié)約電力能源，下班后或長時間不用，必須關機并切斷電源。微機桌面必須整潔、有序，主機、打印機、顯示器、鍵盤、鼠標必須清潔；計算機的擺放位置應遠離水源，并保持環(huán)境的相對干燥，不得在計算機旁吸煙、吃零食。附近不得放置易燃、易爆物品。嚴禁使用來歷不明的軟盤和光盤等，以免感染病毒。如確要使用必須先用殺毒軟件進行殺毒，確認無病毒后才可用。嚴禁上網(wǎng)隨意下載文件，安裝與工作無關的軟件和測試性軟件，以免感染病毒損壞系統(tǒng)文件。必須安裝殺毒軟件，每周定期進行殺毒，定期升級殺毒軟件，確保計算機安全無病毒，如已感染，應立即斷開網(wǎng)絡，在安全模式下進行查殺病毒。做好數(shù)據(jù)備份工作，“我的文檔”和重要的文件不要放在系統(tǒng)安裝盤(C:)上。計算機要設置6位以上系統(tǒng)密碼并妥善保管好，離開時要鎖定計算機，屏保設置時間不超過五分鐘，嚴防被竊取財務機密。嚴禁利用計算機瀏覽、傳播游戲、電影和不健康影像。1嚴禁利用網(wǎng)絡進行與工作無關的通訊聊天，推薦使用MSN進行通訊，禁止使用軟件進行與工作無關的聊天。1涉及公司的機密，不得將公司的資料和各種數(shù)據(jù)泄漏出去，不得在互聯(lián)網(wǎng)上傳播。1財務人員若因工作需要調離本部門，應將所用計算機交付接替人，并確保計算機及配套設備沒有損壞，確保計算機內的業(yè)務數(shù)據(jù)及資料完整、可用。1財務微機歸辦事處會計人員專用，用于辦事處賬務核算、報表上報，其它人員未經(jīng)允許不得使用。1嚴禁私自組裝、拆卸電腦、打印機配件，如硬件發(fā)生故障，必須上報辦事處主任，聯(lián)系當?shù)仉娔X維修人員，經(jīng)電腦維修人員出具故障分析情況后，將文件備份出再重裝系統(tǒng)，因微機損壞耽誤工作的。故障分析情況作為費用報銷依據(jù)。1已安裝財務軟件（帳套）的辦事處，微機出現(xiàn)故障一般不要重裝系統(tǒng)，若確需，則應將賬務數(shù)據(jù)備份出后，再重裝系統(tǒng)。1使用財務軟件的辦事處，每月及時打印憑證和有關賬簿，硬件設施不健全的申請公司財務部予以解決。1辦事處財務微機管理工作由辦事處會計負責。1辦事處財務與業(yè)務共用一臺微機的，數(shù)據(jù)應分別存放不同的盤符，并對財務帳表及時備份存檔。辦事處財務微機管理將列入日常業(yè)務檢查中，辦事處會計嚴格做好微機的維護工作。第十六章 辦事處會計管理規(guī)定一、辦事處會計崗位、薪酬管理辦事處財務會計由人力資源部統(tǒng)一招聘，經(jīng)財務部、營銷管理部培訓合格后建立人事檔案，分配到各辦事處財務工作。辦事處財務會計的增加、招聘、分配按照以下流程：增加人員流程： 薪酬制度 辦事處會計工資由公司財務部按照業(yè)務情況結合日?？己饲闆r，月末統(tǒng)一制表。鑒于現(xiàn)階段辦事處實際情況,辦事處出納、保管員由業(yè)務人員兼職。兼職出納、保管員即要忙于業(yè)務又要做好財務工作,特給予每月100元的業(yè)務補助。崗位輪換制度 為提高和加強辦事處會計總體業(yè)務水平，消除崗位惰性，對辦事處會計實行崗位輪換制，在辦事處工作12年后根據(jù)工作情況可給予崗位輪換。職務管理 工作積極主動、認真負責，應收款管理、存貨管理、貨幣資金管理比較到位，可給予增長工資、調回公司發(fā)展的機會。會計交接辦事處會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調動或者離職。(因故辭職的，必需提前一個月上交辭職申請書) 接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作： （1）已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未處理完畢的，應當處理完畢。 （2）整理應該移交的各項資料，對未了事項填寫出書面材料。 （3）編制移交清冊，列明應當移交的憑證、賬簿、報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內容； 會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。監(jiān)交人由公司財務委派。移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。（1）現(xiàn)金要根據(jù)賬簿有關紀錄進行點交。庫存現(xiàn)金必須與會計賬簿紀錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。（2）憑證、會計賬簿、進銷存報表和銷售日報單、商場結算單等其他會計資料必須完整無缺。有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。（3）各種財產(chǎn)物資的明細賬戶余額要與實物核對相符，包括存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品等。 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。二、辦事處會計日常工作紀律嚴格遵守辦事處作息制度，養(yǎng)成積極、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴謹遲到早退。外出辦理業(yè)務，必須和主任或業(yè)務人員打招呼，辦理完業(yè)務必須即時回到辦事處，嚴禁借業(yè)務之便在外辦理其它私事。公司將采用電話或不定期檢查方式進行檢查。團結同事，禮貌待客，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。針對業(yè)務的需要，辦事處會計每月可以休班24天，結賬日至月末不得休班。辦事處會計休班、請假、回公司需向辦事處主任請假，同時必須向公司財務請假，并明確請假期限、回歸時間。如休班不請假，一天按三天計算扣除工資。未經(jīng)公司財務批準，嚴禁向其他部門、人員提供辦事處財務數(shù)據(jù)，特殊情況，必須向公司財務請示。如有違反按泄露公司秘密論處,視造成損失大小給予處罰。辦事處會計離任,需提前1個月需上交辭職申請報告，公司財務派員交接后方可離任。不得隨意接受代理商、客戶的宴請、饋贈，更不得主動向其索要錢、物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理，并予以開除。公司財務部將通過辦事處主任或業(yè)務人員側面了解辦事處會計的日常行為和業(yè)務情況，對于了解的情況，進行核實，并作為月末考核依據(jù)。三、辦事處會計聯(lián)絡制度1 、為加強辦事處財務與公司財務之間的溝通聯(lián)系，真空辦事處會計每月回公司財務開一次會；生食辦事處會計每3個月回公司開一次會。2 、會議通報上一個月對各辦事處財務檢查情況，針對前期賬務及工作情況，要求各個辦事處會計逐一匯報，在日常賬務處理方面相互交流學習。3 、公司財務部將聽取和采納辦事處會計合理化建議及要求，解決辦事處會計日常工作難點問題，提高辦事處財務總體管理水平和業(yè)務能力，加強團隊凝聚力。匯報制度在日常財務管理中，對于一些把握不準的事情或重大的事情，辦事處會計必須以郵件或電話的形式向公司財務部匯報，如果發(fā)生重大事情未及時上報，出現(xiàn)問題。學習、培訓隨著經(jīng)濟的發(fā)展，新的財政法規(guī)不斷出臺，原有的法規(guī)已不適用，這就要求我們要利用業(yè)余時間不斷加強學習，提高業(yè)務能力。要求會計自覺學習。 公司鼓勵大家參加各類證書、資格考試。業(yè)務指導辦事處會計經(jīng)過培訓、實習后上崗，前三個月每月抽調老會計對新會計進行業(yè)務指導。第十七章 業(yè)務檢查規(guī)定一、業(yè)務檢查規(guī)定 公司財務部組織的業(yè)務檢查主要依據(jù)辦事處賬務操作流程要求，對辦事處賬薄設置、會計基礎、內部控制等逐一檢查，檢查標準明確如下：（1） 財務人員的業(yè)務分工是否合理，是否遵循不相容職務相分離的原則。（2） 辦事處送、退貨單據(jù)打印內容、經(jīng)辦人簽字手續(xù)是否齊全合理。（3） 費用報銷及支取是否按照審批手續(xù)。是否有超期欠條。（4） 出納、保管員的內部更換或離職是否辦理交接手續(xù)。（5） 賬簿設立登記是否及時、齊全、正確。（6） 超市驗收單管理是否符合規(guī)定要求。（7） 憑證填制、運用是否正確，附件是否合理；單據(jù)、憑證、報表裝訂、歸檔是否及時、規(guī)范、安全。（8） 超賬期貨款是否如實上報。（9） 應收賬款是否按照合同帳期正常結款。（10） 報表是否正確，是否按時與客戶、公司核對往來帳，并有對賬記錄。（11）賬賬、賬表、賬實是否相符，現(xiàn)金日記賬和庫存保管賬，庫存積壓是否及時上報。 (12) 是否嚴格遵守《貨幣資金管理》、《應收款管理》、《庫存管