xx公司營銷中心辦事處財務管理制度(編輯修改稿)
2024-10-14 03:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 銷售辦事處產(chǎn)品發(fā)生銷售行為時，辦事處憑“銷貨清單”的內(nèi)容，辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，同時登記“辦事處數(shù)量帳”的發(fā)出數(shù)。 銷售辦事處應將“銷貨清單” 即時報銷售部門，據(jù)此銷售部門開具正式銷售發(fā)票給客戶（每月截止25號、12月份截止31號）。共4頁第1 頁 公司商品庫憑正式銷售發(fā)票作減少“xx辦事處”的數(shù)量、型號的帳務處理。 當銷售客戶發(fā)生三包業(yè)務，急需更換零件時，銷售辦事處在得到銷售部門技術(shù)服務科授權(quán)后，憑“三包零件借用單”辦理產(chǎn)品借用手續(xù)，辦事處不需作任何帳務處理。但是，有責任及時督促銷售部門技術(shù)服務科辦理核銷手續(xù)，以保證辦事處帳物相符。 公司銷售部門技術(shù)服務科應在三包零件借用業(yè)務發(fā)生后的5天內(nèi)，依據(jù)“三包零件借用單”，由銷售部門業(yè)務科開具紅字“移庫單”，中轉(zhuǎn)庫憑此“移庫單”作核減辦事處收入數(shù)的帳務處理；公司商品庫憑此“移庫單”作減少“xx辦事處”的數(shù)量、型號；同時銷售部門技術(shù)服務科憑“三包零件借用單”作為原始依據(jù)，再開“三包零件領(lǐng)用單”。 銷售辦事處憑“移庫單”、“銷貨清單”、“三包零件借用單”一一對應辦理辦事處產(chǎn)品出、入庫手續(xù)，其他票據(jù)一律不作為產(chǎn)品的出、入庫憑據(jù)。 每月截至25日（12月份截止31日），銷售辦事處應將“辦事處數(shù)量帳”的當月各型號產(chǎn)品的收入數(shù)量合計、發(fā)出數(shù)量合計、當月結(jié)存數(shù)量分別計算出來，以此編制辦事處各產(chǎn)品的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表，報銷售部門分管領(lǐng)導、銷售部門業(yè)務科、公司產(chǎn)成品倉庫。 銷售部門產(chǎn)成品庫應將中轉(zhuǎn)庫報出的庫存數(shù)量“收、發(fā)、存”月報表同公司倉庫臺帳核對，發(fā)現(xiàn)不符之處，應及時查清原因，及時處理。 銷售辦事處負責人應于每月25日（12月份31日）前對辦事處的實物進行盤點，保證“帳、物、”相符，另外，辦事處負責人還應每月與公司商品庫對帳，保證“帳、帳”相符。 銷售部門每年應不少于一次對中轉(zhuǎn)庫的庫存數(shù)量進行實地抽盤，以保證公司資產(chǎn)的安全完整。 當辦事處實物與帳不符合或辦事處與公司帳不符合時，責任人應立即查明原因，及時處理。責任人為：辦事處倉庫經(jīng)辦人、辦事處負責人、銷售業(yè)務科長、公司產(chǎn)成品倉庫經(jīng)辦人、倉庫記帳員，總責任人為銷售部門第一負責人。 各類票據(jù)應按要求填制，不得缺項，票據(jù)上的辦事處負責人、業(yè)務員、記帳、發(fā)貨都應簽名，一般不得蓋章替代。 本規(guī)定各類票據(jù)、帳冊、備查帳均為公司產(chǎn)成品收、發(fā)的原始依據(jù)，必須建立檔案妥善保管，保存期為五年，保存期滿后由“某某辦事處”提出核銷申請，經(jīng)銷售部門財務科、公司財務部門審核批準后給予銷毀。 辦事處負責人在工作移交時，對所保管的票據(jù)、帳冊、備查帳應同時作移交。資產(chǎn)管理規(guī)定 銷售辦事處購置固定資產(chǎn)（指單位價值2000元以上，使用年限在2年以上）需事前以書面形式報告銷售部門，經(jīng)銷售部門研究，報分管領(lǐng)導批準后，銷售辦事處方能購置，固定資產(chǎn)同時作為總公司的固定資產(chǎn)由技改部門登記在案，因此，購置固定資產(chǎn)所發(fā)生的費用在財務部門報帳。銷售辦事處對固定資產(chǎn)和低值易耗品均應建帳，專人保管，定期盤點。銷售部門財務科應同時建立銷售辦事處資產(chǎn)管理帳戶，定期與辦事處核對。辦事處負責人的工作調(diào)動時，所屬資產(chǎn)應移交清楚，并由銷售部門指定專人見證。 添置低值易耗品由銷售部門批準，添置大額的低值易耗品或創(chuàng)辦期間一次性購買的低值易耗品由銷售部門報總公
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