農村商業(yè)銀行市場風險管理暫行辦法(編輯修改稿)
2025-02-27 11:37 本頁面
【文章內容簡介】 有效防范集中度風險。 第二十八條 市場風險承擔部門（機構）應建立計提減值準備的制度辦法，按照“統(tǒng)一標準、規(guī)范程序、科學謹慎、充分及時”的原則，謹慎、客觀、合理地估計以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券以外的債券投資的減值損失，及時足額計提相應的減值準備。 第六章 市場風險監(jiān)測 第二十九條 市場風險承擔部門（機構）負責所承擔市場風險的日常監(jiān)控。監(jiān)控內容至少包括： （一） 市場風險限額、授權、發(fā)行體 /交易對手授信額度的執(zhí)行情況； （二） 事后檢驗和模型修正的落實情況； （三） 重大市場風險事件的處理情況。 第三十條 市場風險承擔部門（機構）應對市場風險有重大影響的情形制定應急處理方案，明確應急方案的實施目標、啟動應急方案的觸發(fā)標準、流程要求等內容，采取包括對沖、減少風險敞口等措施降低市場風險水平，并建立針對自然災害、銀行系統(tǒng)故障和其他突發(fā)事件的應急處理或者備用系統(tǒng)、程序和措施，以減少銀 行可能發(fā)生的損失和銀行聲譽可能受到的損害。 重大風險事件發(fā)生后，基本應對環(huán)節(jié)包括： （一） 市場風險承擔部門（機構）立即報告首席風險控制官、分管行領導和行長，并根據管理層意見報董事會或監(jiān)事會； （二） 成立應急領導小組和應急處理小組，統(tǒng)一安排應急狀態(tài)期間的工作，統(tǒng)一調度各方面資源； （三） 應急處理小組擬訂分時間段的危機處理策略，報應急領導小組審批。處理策略包括：明確信息披露要求，建立公共關系管理策略；減少交易量，從嚴掌握風險敞口；從寬進行雙邊報價；暫停與某個交易對手的交易或削減額度；使用替代系統(tǒng)等； （四） 執(zhí)行 審批通過的危機處理策略，并將執(zhí)行情況和下一步建議報告應急領導小組； （五） 應急領導小組定期開會研究討論危機處理措施，提出要求； （六） 宣布應急狀態(tài)結束。 市場風險承擔部門（機構）牽頭負責應急處理方案的制定與落實。 壓力測試的結果應作為制定市場風險應急處理方案的重要依據。 市場風險管理部門應定期對應急處理方案進行審查和測試，不斷更新和完善應急處理方案。 第七章 市場風險報告 第三十一條 市場風險報告體系由交易性市場風險的日常報告、非交易性市場風險的定期報告、專題報告和全行總體市場風險的定期報告組成。 （一） 交易性市場風險的日常報告 交易性市場風險的日常報告應包括分業(yè)務類別的資金交易業(yè)務市場風險頭寸、市場風險水平、市場風險限額和投資策略執(zhí)行情況、價值重估和損益情況、市場風險因子變動趨勢預測、下一步投資建議等內容。 （二） 非交易性市場風險的定期報告 非交易性市場風險的定期報告應包括全行總體非交易性市場風險敞口、細分風險類別的非交易性市場風險水平、非交易性市場風險限額的執(zhí)行情況、利率和匯率等風險因子的變動趨勢分析和預測、業(yè)務策略和管理政策建議等內容。 （三） 專題風險報告 市場風險承擔部門（機構）和市場風險管理 部門應根據管理層要求、風險狀況或經營管理情況不定期就特定產品、特定金融市場和特定風險類別進行專門分析，向高級管理層提交專題風險報告。 （四） 全行總體市場風險報告 全行總體市場風險報告應包括以下內容：全行總體市場風險頭寸和市場風險水平；按業(yè)務、部門、風險類別等緯度細分的市場風險頭寸和市場風險水平；交易性市場風險頭寸損益；市場風險限額的執(zhí)行情況；事后檢驗、壓力測試情況；市場風險因子的變動趨勢分析和預測；市場風險資本計量和經濟資本分配情況；市場風險管理政策和程序的遵守情況；市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序的變更 情況；內外部審計情況；業(yè)務策略和市場風險管理政策建議等內容。 第三十二條 各類市場風險報告，應報送分管行領導、首席風險控制官或其他高級管理層，并抄送相關部門。全行總體市場風險報告經首席風險控制官審核后按季報董事會或風險管理委員會，同時抄報監(jiān)事會。 第三十三條 本行需按照內部信息披露管理辦法及外部監(jiān)管要求，向外部監(jiān)管機構、投資者、公眾、外部審計或評級機構等披露所承擔的市場風險種類、水平、資本充足率及市場風險管理狀況等信息?？傂懈髦饕獦I(yè)務部門負責對披露信息進行審核，確保披露信息的準確完整。 第八章 市場 風險限額 第三十四條 本行對市場風險實施限額管理，總行市場風險管理部門負責擬訂限額管理制度，并根據全行市場風險偏好提出全行市場風險限額方案，市場風險承擔部門（機構）負責限額的分解和執(zhí)行。 第三十五條 市場風險限額包括交易性市場風險限額和非交易性市場風險限額兩大類。 交易性市場風險限額包括交
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