商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量?jī)?nèi)部模型法監(jiān)管指引(編輯修改稿)
2024-08-30 10:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 及其業(yè)務(wù)所在的外部環(huán)境，以確定應(yīng)在壓力情況下測(cè)試的主要風(fēng)險(xiǎn)因素；設(shè)計(jì)適合交易組合的壓力測(cè)試，包括可能的壓力事件及情況的具體說明；以文件形式記錄壓力測(cè)試所用的假設(shè)及如何得出有關(guān)的假設(shè)；定期進(jìn)行壓力測(cè)試，并分析壓力測(cè)試結(jié)果以確定較容易受影響的環(huán)節(jié)及潛在風(fēng)險(xiǎn)；向高級(jí)管理層及有關(guān)的管理人員報(bào)告壓力測(cè)試結(jié)果；決定應(yīng)采取的適當(dāng)補(bǔ)救措施，以應(yīng)對(duì)壓力測(cè)試發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)；向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)壓力測(cè)試結(jié)果及所采取的補(bǔ)救措施。第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)交易組合特性及外部市場(chǎng)環(huán)境的變化，定期審核壓力測(cè)試方案，評(píng)估壓力測(cè)試所使用的基本假設(shè)是否仍然有效。審核內(nèi)容應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：壓力測(cè)試程序的文件記錄是否足夠；壓力測(cè)試是否融入日常風(fēng)險(xiǎn)管理；壓力測(cè)試程序的核準(zhǔn)過程，包括其后作出重大修改的授權(quán)；壓力測(cè)試方案涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)因素；進(jìn)行壓力測(cè)試所用持倉數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性及完整性；核實(shí)進(jìn)行壓力測(cè)試所用數(shù)據(jù)來源的一致性、及時(shí)性及可靠性。第六章 返回檢驗(yàn)第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)將每日的損益數(shù)據(jù)與內(nèi)部模型產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值數(shù)據(jù)比較，進(jìn)行返回檢驗(yàn)。返回檢驗(yàn)的結(jié)果用于確定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算的附加因子。第三十四條 內(nèi)部模型的返回檢驗(yàn)應(yīng)至少滿足以下要求：(一) 商業(yè)銀行內(nèi)部需每日計(jì)算基于T1日頭寸的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與T日的損益數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，如果損失超過風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值則稱為發(fā)生一次突破；(二) 上述風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的持有期為一天，置信區(qū)間、計(jì)算方法以及使用的歷史數(shù)據(jù)期限等參數(shù)應(yīng)與使用內(nèi)部模型法計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)所使用的參數(shù)保持一致；(三)突破的統(tǒng)計(jì)方法采用簡(jiǎn)單突破法，即每季度末統(tǒng)計(jì)過去250個(gè)工作日的返回檢驗(yàn)結(jié)果中總計(jì)發(fā)生的突破次數(shù)； (四) 商業(yè)銀行向監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)實(shí)施內(nèi)部模型法時(shí)，應(yīng)建立返回檢驗(yàn)流程，并積累至少一年的返回檢驗(yàn)結(jié)果數(shù)據(jù)。第三十五條 存檔和報(bào)告(一) 返回檢驗(yàn)過程及結(jié)果需要建立完整的書面文檔記錄，以供商業(yè)銀行內(nèi)部管理和外部審計(jì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)查閱使用；(二) 返回檢驗(yàn)突破事件發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告商業(yè)銀行內(nèi)部負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層成員；(三) 商業(yè)銀行正式實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法后，商業(yè)銀行需每季度將過去250個(gè)工作日的返回檢驗(yàn)報(bào)告提交監(jiān)管機(jī)構(gòu)。第三十六條 按照過去250個(gè)工作日的返回檢驗(yàn)突破次數(shù)，其結(jié)果可分為綠區(qū)、黃區(qū)和紅區(qū)三個(gè)區(qū)域。(一) 綠區(qū)，包括0至4次突破事件。綠區(qū)代表返回檢驗(yàn)結(jié)果并未顯示銀行的內(nèi)部模型存在問題。(二) 黃區(qū)，包括5至9次突破事件。黃區(qū)表示返回檢驗(yàn)結(jié)果反映商業(yè)銀行的內(nèi)部模型可能存在問題，但有關(guān)結(jié)論并不確定，因此，模型是準(zhǔn)確或不準(zhǔn)確均有可能。一般來說，隨著出現(xiàn)突破事件的次數(shù)由5次增加至9次，模型不準(zhǔn)確的可能性會(huì)越來越大。(三) 紅區(qū)，包括10次或以上的突破事件。紅區(qū)表示返回檢驗(yàn)結(jié)果反映商業(yè)銀行的內(nèi)部模型存在問題的可能性極大。第七章 特定風(fēng)險(xiǎn)第三十七條 只有當(dāng)商業(yè)銀行滿足前述定性和定量要求，并同時(shí)滿足下一條所述的標(biāo)準(zhǔn)和要求時(shí)，商業(yè)銀行才可使用內(nèi)部模型計(jì)量特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。如不能完全滿足，則應(yīng)使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。第三十八條 內(nèi)部模型必須包含能反映所有引起價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，并且可對(duì)市場(chǎng)狀況和交易組合變化做出反應(yīng)。具體而言，內(nèi)部模型應(yīng)滿足以下要求:（一）可解釋交易組合的歷史價(jià)格變化；（二）可反映集中度風(fēng)險(xiǎn)；（三）在不利的市場(chǎng)環(huán)境下保持穩(wěn)?。唬ㄋ模┛煞从撑c標(biāo)的相關(guān)的基差風(fēng)險(xiǎn)；（五）已通過返回檢驗(yàn)驗(yàn)證。第三十九條 商業(yè)銀行可以采用內(nèi)部模型法或標(biāo)準(zhǔn)法分別計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。第四十條 內(nèi)部模型必須保守地估計(jì)由流動(dòng)性較差或價(jià)格透明度有限的頭寸帶來的風(fēng)險(xiǎn)。第四十一條 商業(yè)銀行使用的內(nèi)部模型應(yīng)能覆蓋交易賬戶新增風(fēng)險(xiǎn)。若不能覆蓋，則應(yīng)根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求獨(dú)立計(jì)算其額外資本要求。第八章 資本要求第四十二條 使用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行，其最低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值項(xiàng)與壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值項(xiàng)之和。不能滿足內(nèi)部模型法計(jì)量特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要求的銀行還需按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，并足額計(jì)提資本。第四十三條 一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值項(xiàng)為以下兩項(xiàng)中的較大值：（一）根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)算的上一交易日的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值；（二）最近60個(gè)交易日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的平均值乘以乘數(shù)因子。第四十四條 上述乘數(shù)因子是最小乘數(shù)和附加因子的和，最小乘數(shù)是3。第四十五條 附加因子由監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)返回檢驗(yàn)的突破次數(shù)確定。商業(yè)銀行如果能夠合理說明其使用的模型基本穩(wěn)健，以及突破事件只屬暫時(shí)性質(zhì)，則監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以決定不將該突破事件計(jì)入突破次數(shù)。當(dāng)金融市場(chǎng)發(fā)生實(shí)質(zhì)性的制度轉(zhuǎn)變時(shí)，市場(chǎng)數(shù)據(jù)的波動(dòng)與相關(guān)系數(shù)的重大變化可能引發(fā)短時(shí)間內(nèi)的大量突破事件。在這種情況下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可要求商業(yè)銀行盡快把制度轉(zhuǎn)變的因素納入其內(nèi)部模型之中，這一過程中可暫不調(diào)高附加因子。第四十六條 壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值項(xiàng)為以下兩項(xiàng)中的較大值：（一）根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)算的上一交易日的壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值；（二）最近60個(gè)交易日壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的平均值乘以3。第九章 監(jiān)管措施第四十七條 監(jiān)管機(jī)構(gòu)經(jīng)審核同意商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本，應(yīng)進(jìn)行書面批準(zhǔn)，書面批準(zhǔn)中應(yīng)確定用內(nèi)部模型結(jié)果計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)的附加
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