農(nóng)村商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理暫行辦法-資料下載頁
2025-01-22 11:37本頁面
【導(dǎo)讀】表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。變化、期權(quán)等）導(dǎo)致投資組合或單筆交易的價格發(fā)生變化而產(chǎn)生損失的風(fēng)險。結(jié)構(gòu)等）的不完全匹配，當(dāng)利率、匯率等發(fā)生變動時，銀行收益產(chǎn)生損失的風(fēng)險。內(nèi)，實現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率最大化的市場風(fēng)險管理目標(biāo)。充分識別，制定適當(dāng)?shù)某绦蚝头椒ㄓ行Ч芾盹L(fēng)險，保持風(fēng)險與收益的平衡。本行所承擔(dān)的市場風(fēng)險應(yīng)與風(fēng)險承受能力相適應(yīng)。第五條本辦法適用范圍為本行各級分支機(jī)構(gòu)。分支機(jī)構(gòu)所在地的監(jiān)管要求。與本政策不一致時，應(yīng)當(dāng)按照較嚴(yán)規(guī)定執(zhí)行。股東的價值回報要求等因素確定的愿意承擔(dān)的市場風(fēng)險水平。估提出評估意見，經(jīng)高級管理層審核后報董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審批。第十條本行董事會和高級管理層對市場風(fēng)險管理體系實施有效監(jiān)控。董事會可以授權(quán)風(fēng)險管理委員會履行以上。部分職能，風(fēng)險管理委員會定期向董事會提交有關(guān)報告。銀行賬戶由所有未劃入交易賬戶的金融工具和商品頭寸組
【正文】 益率進(jìn)行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本配置和業(yè)績考核，在全行、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門等各個層面實現(xiàn)市場風(fēng)險和收益的平衡。 第十一章 市場風(fēng)險的內(nèi)部管理與外部監(jiān)管 第四十九條 內(nèi)部控制基本 要求： （一） 要從內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通和整改反饋等五個方面建立市場風(fēng)險內(nèi)部控制體系； （二） 市場風(fēng)險管理要融入業(yè)務(wù)操作流程，建立覆蓋全流程、全產(chǎn)品、全業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險管理和內(nèi)控機(jī)制； （三） 市場風(fēng)險管理職能與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能應(yīng)保持分離，投資和交易業(yè)務(wù)應(yīng)逐步實現(xiàn)前、中、后臺職能的嚴(yán)格分離； 第五十條 風(fēng)險管理部門牽頭對全行市場風(fēng)險內(nèi)部控制制度建設(shè)、執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，結(jié)合檢查所發(fā)現(xiàn)的問題對內(nèi)控狀況進(jìn)行評價，向高級管理層和董事會報告，并督促市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）和市場風(fēng)險管理部門及時整改。 第五十 一條 審計部門應(yīng)該按照監(jiān)管當(dāng)局的有關(guān)要求，定期對本行市場風(fēng)險管理體系各組成部分和環(huán)節(jié)的可靠性、有效性進(jìn)行獨立審計。審計范圍既包括市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)），也包括市場風(fēng)險管理部門。審計報告應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定分別向董事會、監(jiān)事會和高級管理層提交。被審計機(jī)構(gòu)應(yīng)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)意見并落實整改。 在引入對市場風(fēng)險承擔(dān)水平有重大影響的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)、市場風(fēng)險管理體系出現(xiàn)重大變動或者存在嚴(yán)重缺陷的情況下，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大市場風(fēng)險內(nèi)部審計的范圍，增加內(nèi)部審計的頻率。 第五十二條 市場風(fēng)險管理部門、市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)） 應(yīng)將外部審計結(jié)果、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查報告及時報告首席風(fēng)險控制官、分管行領(lǐng)導(dǎo)和行長，高級管理層認(rèn)為必要時，應(yīng)向董事會或風(fēng)險管理委員會報告。市場風(fēng)險管理部門和市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）應(yīng)配合合規(guī)部門做好審計、檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，并將整改情況報告管理層。 第五十三條 績效考核和薪酬制度應(yīng)體現(xiàn)激勵與約束的平衡，風(fēng)險與回報的平衡，避免與市場風(fēng)險管理目標(biāo)產(chǎn)生利益沖突，不應(yīng)鼓勵過度冒險投資，防止績效管理過于注重短期投資收益表現(xiàn)。 第五十四條 應(yīng)建立全行市場風(fēng)險的問責(zé)制，明確各部門、各崗位的風(fēng)險責(zé)任：前臺承擔(dān)越權(quán)交易、虛假交 易等主觀責(zé)任，并對未執(zhí)行止損規(guī)定形成的損失負(fù)責(zé)；中臺人員對風(fēng)險管理職責(zé)的落實執(zhí)行情況負(fù)責(zé)；后臺部門和人員對結(jié)算的操作性風(fēng)險及管理職責(zé)的落實執(zhí)行情況負(fù)責(zé)；市場風(fēng)險管理部門對政策和限額制訂的合理性和有效性負(fù)責(zé)。 第十二章 市場風(fēng)險的系統(tǒng)支持與數(shù)據(jù)管理 第五十五條 險管 理功能的實現(xiàn)方式、與相關(guān)系統(tǒng)的接口、數(shù)據(jù)流程和標(biāo)準(zhǔn)等要求。市場風(fēng)險管理系統(tǒng)正式運行前須建立內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程，明確各 相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的 職責(zé)和權(quán)限。 第五十六條 市場風(fēng)險管理系統(tǒng)除應(yīng)滿足本行有關(guān)系統(tǒng)開發(fā)管理的要求外，還要滿足如下要求： （一） 系統(tǒng)所使用的計量模型可靠，有明確的假設(shè)條件、參數(shù)設(shè)定等文檔記錄，并能逐步具備壓力測試、事后檢驗等功能； （二） 系統(tǒng)具備完善的額度設(shè)置和控管功能，能實時監(jiān)控限額、授權(quán)等遵守狀況，對超出權(quán)限額度的業(yè)務(wù)具有自動報警或自動阻止功能。 第五十七條 應(yīng)建立全行統(tǒng)一的市場風(fēng)險數(shù)據(jù)集市，自動記錄和存儲業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和市場風(fēng)險管理數(shù)據(jù)。 第五十八條 市場風(fēng)險承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）和市場風(fēng)險管理部門應(yīng)對進(jìn)入數(shù)據(jù)集市和市場風(fēng)險管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和市場風(fēng)險管理數(shù)據(jù)提出需求，明確其定義、指標(biāo)設(shè)計、時效要求和計算方法，并收集整理與本部門 職責(zé)范圍相關(guān)的市場風(fēng)險信息，支持信息系統(tǒng)運行。 第五十九條 市場風(fēng)險管理系統(tǒng)所使用的數(shù)據(jù)必須及時、準(zhǔn)確、完整，符合數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理的要求。來自多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)的源數(shù)據(jù)或外部數(shù)據(jù)，牽頭開發(fā)部門應(yīng)遵循數(shù)據(jù)管控相關(guān)要求建立相應(yīng)程序，確保各項數(shù)據(jù)的一致性和完整性。 第六十條 在進(jìn)行市場風(fēng)險計量分析和驗證計算時，若缺乏可靠的市場數(shù)據(jù)，應(yīng)確定代用數(shù)據(jù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、獲取途徑和計算方法，并進(jìn)行代用數(shù)據(jù)的標(biāo)記以備內(nèi)外部審計檢查所需。為確保數(shù)據(jù)的有效性，外部數(shù)據(jù)的引進(jìn)必須經(jīng)過業(yè)務(wù)部門和市場風(fēng)險管理部門的共同驗證。 第六十一條 系 統(tǒng)的技術(shù)管理和支持維護(hù)人員應(yīng)當(dāng)對系統(tǒng)技術(shù)漏洞、安全隱患等問題及時采取補(bǔ)救措施，應(yīng)不定期更改系統(tǒng)密碼，并對用戶名和密碼的使用情況定期進(jìn)行監(jiān)控。 第六十二條 應(yīng)對核心交易系統(tǒng)建立備用系統(tǒng)，并定期進(jìn)行數(shù)據(jù)測試。應(yīng)對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)等重要信息進(jìn)行備份，并明確各類數(shù)據(jù)的保管期限。 第十三章 附則 第六十三條 本辦法由 ⅩⅩ 農(nóng)村商業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。 第六十四條 本辦法自下發(fā)之日起實施。
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