農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(編輯修改稿)
2025-06-18 22:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 市場(chǎng)中的融資能力； （五）可能引起資產(chǎn)負(fù)債波動(dòng)因素的變化趨勢(shì)； （六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理法定指標(biāo)、政策、限額及風(fēng)險(xiǎn)承受度的執(zhí)行情況； （七）其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)予關(guān)注的事項(xiàng)。 第二十五條 有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的情況應(yīng)定期披露，披露的內(nèi)容包括但不限于： （一）流動(dòng) 性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中特別說明董事會(huì)、專門委員會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用； （二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重要政策； （三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式； （四）識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法和程序； （五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況的簡(jiǎn)要分析和說明、能反映其流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)； （六）分析影響流動(dòng)性的因素； （七）有關(guān)壓力測(cè)試情況的介紹和說明。 第二十六條 在出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，適時(shí)披露情況說明等資料以提高交易對(duì)手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對(duì)稱可能給本行帶來的不利影響。 第三章 流 動(dòng)性管理方法和技術(shù) 第二十七條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的一部分。本行在確定資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)時(shí)需要考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和融資來源的穩(wěn)定性。 第 二十八 條 資產(chǎn)負(fù)債管理遵循分散性原則，需制定具體的、明確的資產(chǎn)、負(fù)債分散化政策，使資金運(yùn)用及來源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升本行對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的能力。 第二十九條 逐步建立集中度限額管理制度，針對(duì)流動(dòng)性資產(chǎn)負(fù)債的品種、幣種、交易對(duì)手、市場(chǎng)、行業(yè)、期限、地域等進(jìn)行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)和負(fù)債過度集中引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 制定資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性集中度限額時(shí)， 同時(shí)應(yīng)該考慮資產(chǎn)負(fù)債的到期情況、擔(dān)保情況、債務(wù)提供者或借款是否有內(nèi)部關(guān)聯(lián)以及資產(chǎn)負(fù)債本身的歷史表現(xiàn)。 第三十條 資產(chǎn)負(fù)債管理遵循審慎性原則，審慎評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)流動(dòng)性的影響，密切關(guān)注不同風(fēng)險(xiǎn)間的轉(zhuǎn)化和傳遞。 （一）在對(duì)資產(chǎn)變現(xiàn)能力進(jìn)行評(píng)估時(shí)，要考慮市場(chǎng)容量、交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)，及其它因素對(duì)資產(chǎn)可交易性、資產(chǎn)價(jià)格產(chǎn)生的影響。 （二）確定資產(chǎn)流動(dòng)性組合時(shí)注意以下事項(xiàng)，以避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類別、交易對(duì)手、地域及經(jīng)濟(jì)行業(yè)方面承受過度的市場(chǎng)及其他風(fēng)險(xiǎn)。 1．市場(chǎng)的深度及流通程度； 2．持有某債券資產(chǎn)占該債券總量的百分比； 3．債券、票據(jù)等資產(chǎn)的信用評(píng)級(jí)和利用該資產(chǎn)在公開市場(chǎng)或本行間同業(yè)拆借市場(chǎng)借取資金的可能性。 （三）定期監(jiān)測(cè)交易對(duì)手和自身的償債能力指標(biāo)狀況，當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示交易對(duì)手償債能力下降時(shí)，要及時(shí)調(diào)整對(duì)交易對(duì)手的融資授信額度；當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示自身償債能力下降時(shí)，需要及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高債務(wù)清償能力。 （四）加強(qiáng)未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票等或有資產(chǎn)與或有負(fù)債管理，監(jiān)測(cè)相關(guān)客戶信用狀況、償債能力、財(cái)務(wù)狀況，了解本行因承兌事項(xiàng)可能發(fā)生的墊款和客戶可提取的貸款承諾 帶來的流動(dòng)性需求，并納入流動(dòng)性缺口管理。 （五）關(guān)注負(fù)債的穩(wěn)定性。 1．通過提高核心負(fù)債占總負(fù)債的比重，提高流動(dòng)性來源的穩(wěn)定性，并減少對(duì)波動(dòng)較大的債務(wù)的依賴。 2．通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立與資金來源提供者的關(guān)系，并持續(xù)關(guān)注大額資金提供者的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期監(jiān)測(cè)大額資金提供者（如最大十戶客戶存款）及融資提供者在本行存款的情況，也可以制定存款（或融資）集中程度的觸發(fā)比率。 第三十一條 發(fā)行股票和債券是本行補(bǔ)充中長(zhǎng)期流動(dòng)性的重要手段。需關(guān)注資本市場(chǎng)變化，評(píng)估通過發(fā)行股票或可轉(zhuǎn)換債券等補(bǔ)充流動(dòng)性的能力與成本。 第三十二條 本行 通過計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制 現(xiàn)金流量和期限錯(cuò)配情況，來發(fā)現(xiàn)融資差距和防止過度依賴短期流動(dòng)性供給。 第 三十三 條 將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計(jì)入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯(cuò)配凈額，并通過累計(jì)方式計(jì)算出一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額。 第 三十四 條 現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額計(jì)算涵蓋表內(nèi)外所有資產(chǎn)及負(fù)債，并按幣種形成現(xiàn)金流量報(bào)告。 高級(jí)管理層需根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負(fù)債項(xiàng)目不納入現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額的計(jì)算。該政策需經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)專門委員會(huì) 審核批準(zhǔn)，并以書面文件形式記錄在案。高級(jí)管理層定期評(píng)估該安排的適當(dāng)性，并及時(shí)提出修訂意見。 第三十五條 未來現(xiàn)金流需分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定
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