農(nóng)村商業(yè)銀行流動性風險管理辦法(編輯修改稿)
2025-06-18 22:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 市場中的融資能力； （五）可能引起資產(chǎn)負債波動因素的變化趨勢； （六）流動性風險管理法定指標、政策、限額及風險承受度的執(zhí)行情況； （七）其他流動性風險管理中應(yīng)予關(guān)注的事項。 第二十五條 有關(guān)流動性風險管理的情況應(yīng)定期披露，披露的內(nèi)容包括但不限于： （一）流動 性風險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中特別說明董事會、專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責和作用； （二）流動性風險管理策略和重要政策； （三）流動性風險管理模式； （四）識別、計量和監(jiān)測流動性風險的主要方法和程序； （五）流動性風險狀況的簡要分析和說明、能反映其流動性狀況的有關(guān)指標； （六）分析影響流動性的因素； （七）有關(guān)壓力測試情況的介紹和說明。 第二十六條 在出現(xiàn)流動性危機時，適時披露情況說明等資料以提高交易對手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對稱可能給本行帶來的不利影響。 第三章 流 動性管理方法和技術(shù) 第二十七條 流動性風險管理是資產(chǎn)負債管理的一部分。本行在確定資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)時需要考慮流動性風險管理，加強資產(chǎn)的流動性和融資來源的穩(wěn)定性。 第 二十八 條 資產(chǎn)負債管理遵循分散性原則，需制定具體的、明確的資產(chǎn)、負債分散化政策，使資金運用及來源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升本行對市場波動的能力。 第二十九條 逐步建立集中度限額管理制度，針對流動性資產(chǎn)負債的品種、幣種、交易對手、市場、行業(yè)、期限、地域等進行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)和負債過度集中引發(fā)的流動性風險。 制定資產(chǎn)負債流動性集中度限額時， 同時應(yīng)該考慮資產(chǎn)負債的到期情況、擔保情況、債務(wù)提供者或借款是否有內(nèi)部關(guān)聯(lián)以及資產(chǎn)負債本身的歷史表現(xiàn)。 第三十條 資產(chǎn)負債管理遵循審慎性原則，審慎評估市場風險、信用風險、操作風險等對資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)流動性的影響，密切關(guān)注不同風險間的轉(zhuǎn)化和傳遞。 （一）在對資產(chǎn)變現(xiàn)能力進行評估時，要考慮市場容量、交易對手的風險，及其它因素對資產(chǎn)可交易性、資產(chǎn)價格產(chǎn)生的影響。 （二）確定資產(chǎn)流動性組合時注意以下事項，以避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類別、交易對手、地域及經(jīng)濟行業(yè)方面承受過度的市場及其他風險。 1．市場的深度及流通程度； 2．持有某債券資產(chǎn)占該債券總量的百分比； 3．債券、票據(jù)等資產(chǎn)的信用評級和利用該資產(chǎn)在公開市場或本行間同業(yè)拆借市場借取資金的可能性。 （三）定期監(jiān)測交易對手和自身的償債能力指標狀況，當相關(guān)指標顯示交易對手償債能力下降時，要及時調(diào)整對交易對手的融資授信額度；當相關(guān)指標顯示自身償債能力下降時，需要及時調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，提高債務(wù)清償能力。 （四）加強未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票等或有資產(chǎn)與或有負債管理，監(jiān)測相關(guān)客戶信用狀況、償債能力、財務(wù)狀況，了解本行因承兌事項可能發(fā)生的墊款和客戶可提取的貸款承諾 帶來的流動性需求，并納入流動性缺口管理。 （五）關(guān)注負債的穩(wěn)定性。 1．通過提高核心負債占總負債的比重，提高流動性來源的穩(wěn)定性，并減少對波動較大的債務(wù)的依賴。 2．通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立與資金來源提供者的關(guān)系，并持續(xù)關(guān)注大額資金提供者的風險狀況，定期監(jiān)測大額資金提供者（如最大十戶客戶存款）及融資提供者在本行存款的情況，也可以制定存款（或融資）集中程度的觸發(fā)比率。 第三十一條 發(fā)行股票和債券是本行補充中長期流動性的重要手段。需關(guān)注資本市場變化，評估通過發(fā)行股票或可轉(zhuǎn)換債券等補充流動性的能力與成本。 第三十二條 本行 通過計量、監(jiān)測、控制 現(xiàn)金流量和期限錯配情況，來發(fā)現(xiàn)融資差距和防止過度依賴短期流動性供給。 第 三十三 條 將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯配凈額，并通過累計方式計算出一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯配凈額。 第 三十四 條 現(xiàn)金流錯配凈額計算涵蓋表內(nèi)外所有資產(chǎn)及負債，并按幣種形成現(xiàn)金流量報告。 高級管理層需根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負債項目不納入現(xiàn)金流錯配凈額的計算。該政策需經(jīng)董事會或其授權(quán)專門委員會 審核批準，并以書面文件形式記錄在案。高級管理層定期評估該安排的適當性，并及時提出修訂意見。 第三十五條 未來現(xiàn)金流需分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定
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