【文章內(nèi)容簡介】 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析 表三近五年華夏銀行數(shù)據(jù)匯總 單位：百萬元 項(xiàng)目/年份 2017年 2016年 2015年 2014年 2013年 資產(chǎn)的總額 2,508,927 2,356,235 2,020,604 1,851,628 1,672,447 負(fù)債的總額 2,339,429 2,203,262 1,902,216 1,749,529 1,586,428 歸屬于上市公司股東所有者的權(quán)益 168,055 152,184 117,678 101,458 85,420 存款的總額 1,351,663 1,368,300 1,351,663 1,303,216 1,177,592 其中：企業(yè)活期的存款 625,894 560,322 489,750 381,336 393,615 企業(yè)的定期存款 393,647 404,577 414,827 445,784 377,330 儲(chǔ)蓄活期的存款 114,978 114,459 110,917 91,585 83,613 儲(chǔ)蓄定期的存款 132,356 125,074 130,830 133,008 113,110 其他的存款 167,032 163,868 205,339 251,503 209,924 貸款的總額 1,394,082 1,216,654 1,069,172 939,989 823,169 其中：正常的貸款 1,369,485 1,196,306 1,052,875 929,744 815,726 不良的貸款 24,597 20,348 16,297 10,245 7,443 同業(yè)拆入 65,045 73,130 64,141 42,638 35,538 貸款損失的準(zhǔn)備 38,497 32,299 27,235 23,884 22,443 由表可得：表四近五年華夏銀行貸存比 單位：百萬元 2017年 2016年 2015年 2014年 2013年 貸存比 在銀行的利潤角度出發(fā)，貸款與存款的比率越高就越好，因?yàn)榇婵钍悄軌蛑Ц独ⅲ^是資本的成本但是如果一家銀行有著大量的存款卻有著少量的貸款，這說明著此銀行有著高額的成本與其對應(yīng)的低收入，銀行的盈利水平如果較低，那么從抵御風(fēng)險(xiǎn)的角度來說，銀行的存款與貸款比率不算太高。因?yàn)殂y行需要應(yīng)對每日的現(xiàn)金提取以及客戶的日常性結(jié)算，因此這要求了銀行必須預(yù)留一定金額的現(xiàn)金的存款準(zhǔn)備金額（由中央銀行或者商業(yè)銀行i共）。存貸的比率實(shí)在過高的時(shí)候，這部分的資金就會(huì)存在不足的現(xiàn)象，這就會(huì)導(dǎo)致銀行的支付行危機(jī)。如果危機(jī)繼續(xù)衍生就會(huì)導(dǎo)致金融危機(jī)，這影響著區(qū)域與國家的經(jīng)濟(jì)，因此，銀行的貸款存款的比率是越高就越好，因此需要有可以衡量的標(biāo)準(zhǔn)。中央銀行存在的目的就是防止銀行的過度擴(kuò)展，并且明文規(guī)定商業(yè)銀行的最高貸款的比率是百分之七十五。由表五可知，華夏銀行今年貸存比在2016年開始超過警戒紅線，這表明華夏銀行近年來利潤穩(wěn)步提升，但從風(fēng)險(xiǎn)角度華夏銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也在進(jìn)一步增加，應(yīng)該引起重視。 流動(dòng)性缺口法 流動(dòng)性缺口法就是需要利用流動(dòng)性缺口的指數(shù)來進(jìn)行銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的衡量的辦法，流動(dòng)性的缺口代表著銀行的資產(chǎn)與負(fù)債兩者之間有著的差額，所以當(dāng)負(fù)債大于資產(chǎn)時(shí)，證明著銀行的流動(dòng)性處于過剩的狀態(tài)，如果負(fù)債有低于資產(chǎn)時(shí)，銀行又存在著流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)。為了維持現(xiàn)有資產(chǎn)，就有可能從外部的金融機(jī)構(gòu)尋求來新的資金注入。當(dāng)銀行的資產(chǎn)負(fù)債有著不斷的變化時(shí)，應(yīng)該迫切的引入邊際的流動(dòng)性缺口概念。所謂邊際流動(dòng)性缺口代表著銀行資產(chǎn)有著變動(dòng)的代數(shù)值與負(fù)債時(shí)的變動(dòng)的代數(shù)值之差，但當(dāng)其缺口為正時(shí)，就說明了銀行的流動(dòng)性存在過剩的情況；當(dāng)缺口為負(fù)的時(shí)候，就表明銀行存在著流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn) 表五近五年華夏銀行邊際流動(dòng)性缺口 單位：百萬元 年份 2017 2016 2015 2014 資產(chǎn)變動(dòng)代數(shù)值 151792 335631 168976 179181 負(fù)債變動(dòng)代數(shù)值 136167 301046 152687 163101 邊際流動(dòng)性缺口 15625 34585 16289 16080 根據(jù)上述的定義可知在2016年華夏銀行流動(dòng)性過剩，其余年份尚且平穩(wěn)。流動(dòng)性缺口法過于簡單并且存在諸多弊端：報(bào)表中核算的資產(chǎn)和負(fù)債的到期日還不能準(zhǔn)確確定；資產(chǎn)和負(fù)債的差額只是數(shù)據(jù)上的多少，但其中資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量的好壞又是另一重要要素；這種依據(jù)會(huì)計(jì)期間的計(jì)算方式下并沒有考慮到銀行的長短期融資能力；沒有固定依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)等。在管理流動(dòng)性缺口管理辦法的改進(jìn)沈沛龍?jiān)洪L曾提出一個(gè)觀念：凈流動(dòng)性缺口，凈流動(dòng)性缺口占總資產(chǎn)的比率。雖然新的指標(biāo)使流動(dòng)性缺口辦法更加可靠但是在計(jì)算過程中還是無法區(qū)分高低質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)。綜上所述，華夏銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)大小與我國商業(yè)銀行整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有一定相似性，但是根據(jù)華夏銀行的簡單數(shù)據(jù)分析下，華夏銀行貸存比已經(jīng)嚴(yán)重超過警戒紅線，每年計(jì)算得出的指標(biāo)都不平穩(wěn)沒有規(guī)律性，這說明華夏銀行流動(dòng)性并不明確，存貸比很高這反而預(yù)警華夏銀行在未來幾年會(huì)存在較多的流動(dòng)性或是其他的問題。如果需要更加精確地了解到華夏銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)大小和原因，就必須了解到華夏銀行內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債好壞，壞賬數(shù)量，結(jié)合銀行的中長期貸款、超額準(zhǔn)備金綜合分析。4簡述商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題 “短存長貸”現(xiàn)象嚴(yán)重 所有人斗志，國有商業(yè)銀行利潤的最主要來源是利息凈收入，所以商業(yè)銀行為了提高凈收入會(huì)比較傾向于發(fā)放中長期貸款，吸收短期存款，這原本是降低商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一種有效方法，但是有些銀行過分依賴這種方式久而久之就會(huì)導(dǎo)致期限錯(cuò)配這一現(xiàn)象，這就導(dǎo)致了資產(chǎn)的負(fù)債流動(dòng)性水平的大幅度降低，從而會(huì)引發(fā)流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)。從另一方面如果公眾只想在該銀行存放短期存款，這也是說明公眾對該銀行的信任度低，心里預(yù)期不高，從這一角度，銀行追求“短存長貸”也是不利于銀行自身發(fā)展的。，管理工具單一 因?yàn)樯虡I(yè)銀行在對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的具體認(rèn)知不足，而銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的工作又主要集中于中高層中的極個(gè)別部門，在信貸風(fēng)險(xiǎn)上進(jìn)行著重監(jiān)控管理，這樣就使得銀行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制管理方法建設(shè)所投入的效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于業(yè)務(wù)拓展創(chuàng)新的效率。在內(nèi)部控制時(shí)，大多采用靜態(tài)指標(biāo)來衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，這樣不完善、不平衡的情況下就會(huì)導(dǎo)致在銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門等中低層對資金進(jìn)出監(jiān)督松懈，為獲得短期的績效評定二放松了對資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量的準(zhǔn)備判斷，例如之前出事的某P2P公司業(yè)務(wù)員捏造假資料與客戶合謀騙取貸款。同時(shí)銀行對資金流動(dòng)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管也不到位，提升了銀行業(yè)務(wù)的獲取與判斷的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性。 備付金的比率以及資產(chǎn)流動(dòng)性的比率、中長期的貸款比率都是我國流動(dòng)性評價(jià)的指標(biāo)，這些與國際銀行的先進(jìn)的流動(dòng)性管理方法和專業(yè)系統(tǒng)軟件相比具有一定差距。這些指標(biāo)只能對銀行就某一節(jié)點(diǎn)進(jìn)行靜態(tài)監(jiān)控，并不能對銀行在持續(xù)經(jīng)營過程中進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并且在資產(chǎn)和負(fù)債中難以區(qū)別其質(zhì)量的好壞，這就不能全面反映銀行的融資能力，單純的套用公式并不能體現(xiàn)流動(dòng)性管理的本質(zhì)意義。提升商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對策分析 現(xiàn)今，國外的現(xiàn)行銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及計(jì)量都已經(jīng)開始進(jìn)行相關(guān)的建模和系統(tǒng)化，但是我國的商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理依舊處于靜態(tài)與比例結(jié)算的落后狀態(tài)。總體而言，我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、歷史數(shù)據(jù)和具體國情依舊還是略微落后于國外先進(jìn)銀行。如果使用后幾種方法需要結(jié)合具體情況稍加改動(dòng)，這就給未來流動(dòng)管理增加了新的課題。流動(dòng)資產(chǎn)的一些基本特征是必不可少的。一是信用風(fēng)險(xiǎn)低，市場風(fēng)險(xiǎn)低；二是定價(jià)容易；第三方面，掛牌交易在具有社會(huì)認(rèn)可度的交易所；第四方面，風(fēng)險(xiǎn)程度高的資產(chǎn)與之相關(guān)關(guān)系較差。但是流動(dòng)資資產(chǎn)如果具有高質(zhì)量的特性就需要一些特殊的市場特性。一、活躍的資產(chǎn)市場應(yīng)該具有一定性質(zhì)的規(guī)模；二、能夠負(fù)責(zé)人以及專業(yè)能力強(qiáng)的商人是必須的；三、市場的集中度相比較低；四、能夠轉(zhuǎn)向安全投資，并且有其趨勢。 發(fā)揮商業(yè)銀行在流動(dòng)性管理機(jī)制中的作用 在風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性的管理方面，我們必須分清了解中央銀行和商業(yè)銀行的區(qū)別以及主次關(guān)系。了解央行和商業(yè)銀行的職責(zé)區(qū)別所在。作為發(fā)揮流動(dòng)性管理的主體地位，商業(yè)銀行應(yīng)該在真正的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下行使自身的職責(zé)，而中央銀行就是為了改善商業(yè)銀行流動(dòng)性管理機(jī)制并且創(chuàng)造相應(yīng)的條件。在宏觀上給予商業(yè)銀行行為大方向上的指導(dǎo)。所以對于商業(yè)銀行來說強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性管理的主動(dòng)性、自發(fā)性，要根據(jù)自身的情況特點(diǎn)制定具體的操作辦法、管理重心、管理結(jié)構(gòu)、具體指標(biāo)分析方法。同時(shí)，商業(yè)銀行自身也應(yīng)加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)這里不只是銀行高層管理人員還應(yīng)該包括基層業(yè)務(wù)人員，一方面高層管理人員進(jìn)行決策前應(yīng)當(dāng)分析未來銀行流動(dòng)性情況是否良好，另一方面基層業(yè)務(wù)人員也應(yīng)嚴(yán)格把控資金來源。管理部門在統(tǒng)籌所有資金的使用時(shí)，需要保留相應(yīng)的記錄，以此方便進(jìn)行相應(yīng)的決策分析，從而避免決策的失誤導(dǎo)致了流動(dòng)性的不足或者剩余，從而給銀行帶來經(jīng)濟(jì)上的損失。另外，商業(yè)銀行還需要在結(jié)合市場的大環(huán)境下，預(yù)測未來，做好相關(guān)的流動(dòng)性預(yù)測、備案以及分析工作。銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最開始的一定是發(fā)源于基礎(chǔ)資產(chǎn)的質(zhì)量問題，所以在資產(chǎn)收集第一道防線的業(yè)務(wù)基層人員一定是最了解的人員。但是大部分的基層人員都對銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理知之甚少，所以一定要首先在基層部門宣傳普及風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)文化讓所有人都重視起來，在一線工作時(shí)一定要直面風(fēng)險(xiǎn)，對質(zhì)詢檢查認(rèn)真嚴(yán)格，對于自己的業(yè)務(wù)內(nèi)容“錙銖必較”，曾經(jīng)從事過銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員都深知銀行的風(fēng)險(xiǎn)工作必須有著高強(qiáng)度的工作數(shù)量、高抗壓的承受能力、終身學(xué)習(xí)的工作覺悟、邏輯縝密的工作態(tài)度。發(fā)揮商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理主動(dòng)性,可以使其經(jīng)營管理更加傾向于動(dòng)態(tài)監(jiān)管與靜態(tài)分析相結(jié)合,防范其存在的風(fēng)險(xiǎn),提高其中的效益。 加快貨幣市場發(fā)展,拓寬商業(yè)銀行融資渠道 貨幣市場能夠直接或者間接影響著銀行相關(guān)的流動(dòng)性管理，當(dāng)流動(dòng)性的需求要增加時(shí)，商業(yè)銀行則能夠通過出售短期的債券或者借入短期的資金來滿足其流動(dòng)性的需求，但流動(dòng)需求減少的時(shí)候，又可以用其來投資，增加銀行的盈利。所以市場必須要加快關(guān)于貨幣市場的發(fā)展，發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的新機(jī)制，擴(kuò)寬業(yè)務(wù)的融資渠道，轉(zhuǎn)移影響商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。目前可考慮向輕型化轉(zhuǎn)型，發(fā)展低風(fēng)險(xiǎn)、輕資本的業(yè)務(wù)，致力于小額和微型金融，廣闊的市場前景，較少占用資本的企業(yè)部門傾斜，同時(shí)選擇流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)，高質(zhì)量的負(fù)債，從簡單的產(chǎn)品服務(wù)提供到溫暖的客戶銀行，我們可以增加年輕客戶，實(shí)現(xiàn)客戶存款的自然保留，控制現(xiàn)金流出，從客戶的角度降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 流動(dòng)性管理的直接目的是防止和防止銀行可能發(fā)生的付款風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)存款得到保險(xiǎn)或保護(hù)時(shí)，儲(chǔ)戶對金融機(jī)構(gòu)的信心不會(huì)下降，因此不會(huì)出現(xiàn)恐慌或危機(jī)。在當(dāng)今常用的管理工具中有：資產(chǎn)負(fù)債的管理、現(xiàn)金流的管理以及風(fēng)險(xiǎn)限額的管理與壓力測試和應(yīng)急的預(yù)想方案。根據(jù)以上的商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的相應(yīng)問題，這表明需要對這些工具進(jìn)行針對性的優(yōu)化。 這不僅需要及時(shí)的流動(dòng)性管理工具，還需要建立有效的監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制。只有做到“兩手抓”才能更有效地防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況的發(fā)生。第一步就要建立先進(jìn)的流動(dòng)性數(shù)據(jù)分析系統(tǒng),銀行需要搜集大量的信息并且在短時(shí)間內(nèi)就要將數(shù)據(jù)整理成分析報(bào)告，并交給流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理者以滿足決策需求，結(jié)合現(xiàn)有流動(dòng)性變化進(jìn)行合理預(yù)測，完成潛在流動(dòng)性計(jì)量。第二部則是需要建全可以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)預(yù)警系統(tǒng)，也就表明，只要通過了預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警指標(biāo)，銀行一般就可以在評估未來業(yè)務(wù)的期間出現(xiàn)可能的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，也就是說可以根據(jù)預(yù)測發(fā)生的情況做好準(zhǔn)備。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)運(yùn)行的根本目的就是如果發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并且風(fēng)險(xiǎn)到達(dá)了目標(biāo)警戒線，就可以及時(shí)的發(fā)出預(yù)警，因此把流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制與流動(dòng)性安全的保障機(jī)制的相結(jié)合才能更加有效的防止發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。結(jié) 論 本文僅是淺顯的了解了商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義來源和分析方法，通過已知的分析方法簡單分析了華夏銀行2013年至2017年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和流動(dòng)性大小，結(jié)合了華夏銀行和整體商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)和情況，總結(jié)了整個(gè)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的幾點(diǎn)主要問題，并結(jié)合專家學(xué)者提出的問題和方法總結(jié)出幾點(diǎn)對策。經(jīng)過一定時(shí)期的研究，了解到流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自從商業(yè)銀行及各大金融系統(tǒng)產(chǎn)生以來都是一直伴隨在整個(gè)經(jīng)營過程中的。這是商業(yè)銀行最主要風(fēng)險(xiǎn)之一。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不僅對商業(yè)銀行的生存發(fā)展會(huì)產(chǎn)生影響，對整個(gè)社會(huì)的金融經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定也危害巨大，因此一定要重視商業(yè)銀行流動(dòng)性這個(gè)問題。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2018年頒布的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》。它的提出標(biāo)志著我國對商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重視與改善，同時(shí)作為商業(yè)銀行自身也要結(jié)合大市場環(huán)境提出具有自身針對性的應(yīng)對措施，切實(shí)調(diào)整戰(zhàn)略，發(fā)揮自身主觀能動(dòng)性對商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理。致 謝 歷時(shí)近一個(gè)月的時(shí)間我終于結(jié)束了這一篇論文，我希望能用這一篇算是給自己給老師給學(xué)校一份滿意的答卷。寫這篇論文的感覺讓我回憶起過去四年的學(xué)習(xí)時(shí)光，有看不懂文獻(xiàn)時(shí)的焦急，有恍然大悟的喜悅，來自朋友老師的關(guān)心讓我覺得很溫暖。在此我要感謝郝文老師給我的幫助，幫我修改完善了論文正文部分，給予了很多專業(yè)知識(shí)方面的支持，我還要感謝我的朋友們和同學(xué)們，在我寫論文，或者在素材上提供了很多幫助！我也明白我的學(xué)術(shù)水平依然有限，很多地方還是有不明白的，所以在我的論文里難免有不足之處，希望評閱老師不吝賜教，我也會(huì)秉持著學(xué)無止境的態(tài)度不忘初心。參考文獻(xiàn) [1] [2] 銀監(jiān)發(fā).《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》[M].2009，87號(hào) [3] [J].合作經(jīng)濟(jì)與科技1997(22).[4] 童頻，[J].技術(shù)與市場,2000(03).[5] 鄭振東，[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì),2004(02).[6] [J].黑龍江科學(xué),2006(09).[7] [J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì),2007(16).[8] [J].時(shí)代金融(下旬),2011(04).[9] [J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái),2013(8).[10] 葉路平，[J].經(jīng)濟(jì)視,2014(17).[11] —以中國銀行YC分行為例[R]碩士,2002.[12] [J].商業(yè)經(jīng)濟(jì),2003(8).[13] [J]中國經(jīng)貿(mào),2007(24).[14] [J].中外企業(yè)家,2014(20).[15] [J].浙江金融,2008,3.[16] Peter [M].人民大學(xué)出版社，2011,8.[17] [M].第四篇：商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引（第2次征求意見稿）第一章 總則第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共