商業(yè)銀行流動性分析(編輯修改稿)
2025-07-15 04:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 理的瓶頸, 大多數(shù)國有商業(yè)銀行資本充足率低于巴塞爾協(xié)議要求。 加之信息披露不對稱, 社會公眾對國有商業(yè)流動性問題缺乏有效的監(jiān)督, 使得國有商業(yè)銀行缺乏保持流動性的理性和危機感。 近年來，為了捉高金融機構(gòu)的透口月度，加強對商業(yè)銀行的市場約束，我同有關(guān)機構(gòu)相繼制定了一系列的政策規(guī)范。我國目前關(guān)于國有商業(yè)銀行風(fēng)險披露的相關(guān)規(guī)定如表2所示表2 涉及國有商業(yè)銀行流動性風(fēng)險披露的政策規(guī)范發(fā)布時間發(fā)布部門名稱人民銀行證監(jiān)會銀監(jiān)會 銀監(jiān)會證監(jiān)會商業(yè)銀行信息披露暫行辦法公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第18號商業(yè)銀行信息披露特別規(guī)定(2008年9月1日廢止)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法商業(yè)銀行信息披露暫行辦法公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第26號商業(yè)銀行信息披露特別規(guī)定(2008年9月1日開始實施) 在披露的內(nèi)容方面，除了“對某一類資金來源的依賴程度、銀行在貨幣市場上的信譽”三家銀行沒有披露外，對其他內(nèi)容都進(jìn)行了不同程度的披露。其中均詳細(xì)披露的內(nèi)容是管理層對風(fēng)險的明確政策、自身的規(guī)模和所處的經(jīng)營環(huán)境、流動性如何受到不利因素的影響、短期可兌現(xiàn)的流動資產(chǎn)、短期融資能力和成本、資本充足率的現(xiàn)狀。另一方面, 監(jiān)管不力。首先，處罰不力。我國證券法中缺乏民事責(zé)任的規(guī)定，因此在實踐中，對有關(guān)的違法違規(guī)行為一般都采用行政處罰的辦法解決，但對受害投資者卻沒有給予補償，從而沒有對違規(guī)者起到有效的威懾作用。即使在行政責(zé)任和刑事責(zé)任方面，執(zhí)法力度同樣顯得不夠。許多作假的中介機構(gòu)沒有完全按照規(guī)定進(jìn)行處理。其次，我國對注冊會計師行業(yè)主要采取政府監(jiān)管的模式。在目前行業(yè)自律機制薄弱的現(xiàn)實下，采用此種模式可能會有助于提高監(jiān)管的效率，但由于我國市場經(jīng)濟(jì)還不夠發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)條塊分割和地方本位主義在一定程度上存在，會進(jìn)一步削弱行業(yè)自律監(jiān)管體系的權(quán)威性。 第二個主要問題是資產(chǎn)負(fù)債管理方面存在欠缺。從資產(chǎn)方面看, 資產(chǎn)業(yè)務(wù)單一，內(nèi)在地限制資產(chǎn)的流動性。目前，國有商業(yè)銀行資金來源主要是負(fù)債和所有者權(quán)益。受《商業(yè)銀行法》的限制，獲利的資金運用主要是貸款、投放以及國債投資等。表2顯示了國有商業(yè)銀行流動性綜合性指標(biāo)表3 中國國有商業(yè)銀行流動性綜合性測算表 指標(biāo)銀行資產(chǎn)負(fù)債比率拆入拆出比率200320022001200019991998200320022001200019991998工行農(nóng)行中行建行 目前貸款資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重在70％ 以
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