【文章內(nèi)容簡介】 合理的資金運(yùn)作，降低流動性風(fēng)險(xiǎn)對銀行業(yè)務(wù)帶來的沖擊。因此，有著科學(xué)的管理體系，銀行便能夠全面確保擁有充足的資金來應(yīng)對資產(chǎn)增長以及到期債務(wù)的相關(guān)支付，其作用使為了保證銀行的利息撥備利率能夠保持在一個正常合理的水平，并且能夠減少關(guān)于無效資金的占用，這樣就能夠保證商業(yè)銀行正常經(jīng)營的過程中有著盈利并且穩(wěn)定的增長，同時資本結(jié)構(gòu)依舊穩(wěn)定。 流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因 商業(yè)銀行之所以存在流動性風(fēng)險(xiǎn)因素，是因?yàn)椴煌馁Y產(chǎn)與負(fù)債，并且商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)不同也直接決定了內(nèi)部結(jié)構(gòu)的不同，所以商業(yè)銀行的流動風(fēng)險(xiǎn)還具有不一樣的特征。負(fù)債造成的流動性風(fēng)險(xiǎn)是由于商業(yè)銀行需要變現(xiàn)資產(chǎn)或被迫以較高利率融資，以滿足借款人要求立即提取現(xiàn)金而不發(fā)生損失或變化；由資產(chǎn)引起的流動性風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)殂y行發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)的還款承諾到期無法足額收回形成壞賬或者是未在期限內(nèi)及時收回進(jìn)一步影響其他板塊的后續(xù)支出或者是新的貸款需要，此時銀行可能會以較高的成本在銀行間以拆借形式調(diào)劑資金，從而使銀行經(jīng)濟(jì)利益受損。在極端情況下，它可能導(dǎo)致銀行倒閉。但是流動性風(fēng)險(xiǎn)來源不光只來自于銀行內(nèi)部，也有可能來源于銀行外部，如，銀行客戶有著大額資金的往來風(fēng)險(xiǎn)，而大額銀行的存款有著非預(yù)期的支取以及信貸金額的非預(yù)期的使用，將導(dǎo)致商業(yè)銀行準(zhǔn)備金現(xiàn)金流緊張，還會引發(fā)間隙性透支。因此流動性風(fēng)險(xiǎn)為一項(xiàng)綜合性的風(fēng)險(xiǎn)，信貸與市場以及政府管理的領(lǐng)域都將會導(dǎo)致銀行的流動性不足。商業(yè)銀行流動性分析方法及案例分析 商業(yè)銀行流動性分析方法 流動性指標(biāo)法 從流動性指標(biāo)分析來評價(jià)流動風(fēng)險(xiǎn)，而流動性指數(shù)的分析需要從流動性、存貸款、不良貸款這三者的比率，以及流動性的覆蓋率、凈資產(chǎn)的比率等指標(biāo)，以下公式是對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化反映，還有流動性缺口的相關(guān)分析：（1）貸款和總資產(chǎn)比率=貸款/總資產(chǎn) 作為商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)——貸款，如果貸款不能夠在市場上進(jìn)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，那么此時的該類貸款的流動性存在偏低狀況，若貸款和總資產(chǎn)的數(shù)據(jù)比率存在較高的情況，那么證明銀行的流動性有著較差的情況，若數(shù)據(jù)的比率結(jié)果較低的話，那么說明銀行的資產(chǎn)擁有流動，并且能夠直接滿足客戶的相關(guān)貸款需求以及新的貸款需求。（2）流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率=流動資產(chǎn)/總資產(chǎn) 以上的流動資產(chǎn)指的是投資時限為一年并且信譽(yù)良好，同時容易變現(xiàn)的資產(chǎn)，如果一旦需要也能夠馬上轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金。如果總資產(chǎn)流動資產(chǎn)的占據(jù)比率非常高時象征著銀行有著流動性較強(qiáng)的機(jī)率，同時也表示著銀行能夠更好的、更快的應(yīng)付客戶的相關(guān)存貸需求。（3）流動比率=一月內(nèi)到期流動資產(chǎn)/一月內(nèi)到期流動負(fù)債 流動比率可以反映整個銀行的總體流動性狀況，流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金資產(chǎn)、短期的投資、短期的貸款以及應(yīng)收賬款與其他的短期資產(chǎn)；流動負(fù)債包括短期存款、同業(yè)拆解方款項(xiàng)、其他的應(yīng)付款和短期的負(fù)債。流動的比率越高，銀行的流動性越高，但是值得注意的是并不是流動比率越高就對銀行更好，銀行流動的比率過高時證明著銀行的經(jīng)營與其獲利的能力不高，并且資金的運(yùn)轉(zhuǎn)周期時間過長，一般認(rèn)為合理的最低流動比率是2，要衡量銀行的流動性還要涉及到速動比率（QR）=速凍資產(chǎn)/流動負(fù)債，可以反映銀行短期債務(wù)能力的強(qiáng)弱。 流動性缺口的分析需要根據(jù)不同時期的資產(chǎn)以及負(fù)債之間的差異比較進(jìn)行判斷，判斷資產(chǎn)是否有足以償還負(fù)載的能力，對于期限的錯配狀況一般都是通過流動性的敞口進(jìn)行衡量。公式為：流動性缺口=獲得資金資金使用 在未來某個固定的時期里，使用性的資金與獲得性資金兩者的差值——流動性缺口，在未某個固定的時期里存在資金供不應(yīng)求，也就是流動性缺口為負(fù)的情況。這種情況下，銀行應(yīng)該通過一些手段來獲取來補(bǔ)充缺口，比如變現(xiàn)流動資產(chǎn)、現(xiàn)金儲備，或者獲取新的資金。如果流動性缺口是正的，這意味著銀行在未來的固定時間內(nèi)將有現(xiàn)金盈余，該數(shù)據(jù)也就是此銀行的流動性能力。 表一 2013 年至 2017 年我國金融機(jī)構(gòu)人民幣及外幣存貸款總額情況 項(xiàng)目 2017年的年末 2016的年末 2015的年末 2014的年末 2013的年末 年年均的復(fù)合增長率 人民幣的貸款總額（億元）1,201, 1,066, 939, 816, 718, % 人民幣的存款總額（億元）1,641, 1,505, 1,357, 1,138, 1,043, % 外幣貸款的總額（億美元）7, 7, 8, 8, 7, % 外幣存款的總額（億美元）8, 7, 6, 5, 4, % 資料來源：公開資料整理 表二 截至17年末國內(nèi)各類銀行類金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)和總負(fù)債情況 項(xiàng)目 資產(chǎn)的總額（億元）同比上年增長率 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所占比例 負(fù)債的總額（億元）同比上年增長率 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所占比例 大型商業(yè)銀行 928,145 % % 855,636 % % 股份制的商業(yè)銀行 449,620 % % 419,047 % % 城市商業(yè)銀行 317,217 % % 295,342 % % 農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)(1)328,208 % % 303,953 % % 其他類金融機(jī)構(gòu)(2)500,851 % % 454,726 % % 總計(jì) 2,524,040 % % 2,328,704 % % 注：（1）農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)包含了農(nóng)村的商業(yè)銀行、合作音樂、信用社以及新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（2）其他類型的金融機(jī)構(gòu)涵蓋了政策性質(zhì)的銀行、民營的銀行、外資的銀行以及非銀行類的機(jī)構(gòu)與中國郵政存儲銀行股份有限公司。資料的來源：公開整理的資源。由表可知，我國人民幣貸款總額逐年遞減，人民幣存款總額逐年遞減，外幣貸款總額較為穩(wěn)定，外幣存款總額逐漸遞減。截至2017年底國內(nèi)各商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和負(fù)債額都成上升趨勢，且流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債都維持在（1,2）之間，表明其流動性一般，可能會發(fā)生流動性風(fēng)險(xiǎn)或者流動性過剩的問題。 華夏銀行背景概況 華夏銀行在1992年十月在北京正式成立，是一家全國性的股份制商業(yè)銀行。2003年九月，第一次進(jìn)行公開發(fā)行股票并開始上市交易，一舉成為了中國的第五家上市銀行；2008年十月以及2011年四月，曾完成了兩次的非公開發(fā)行股票。直至2013的九月末十月初，計(jì)華銀行于全國各地76個中心城市設(shè)立超過了34家的一級分行，30家的二級分行與12家的異地支行，520家的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，甚至與超過一千多家的境外銀行建立了銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的代理業(yè)務(wù)的關(guān)系，代理行遍布全世界，其網(wǎng)絡(luò)范圍遍及了五大洲110個國家以及地區(qū)的320個城市，構(gòu)成了范圍覆蓋全球的主要貿(mào)易區(qū)的結(jié)算類型網(wǎng)絡(luò)；，并且綜合盈利能力也得到了快速的提升，資產(chǎn)的質(zhì)量也有著顯著的改善，業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)也明顯有了優(yōu)化，經(jīng)營的效率有著較快的提高，保持良好上升的趨勢，2013年的時候，在英國出版的雜志中的曾對世界一千家的大銀行進(jìn)行評選，華夏銀行按因其總資產(chǎn)的規(guī)模位居于第94名；在2913年的中國企業(yè)五百強(qiáng)里排名位于152名，20116年八月，華夏銀行在“2016中國企業(yè)五百強(qiáng)“中排名第一百三十四位。華夏銀行目前經(jīng)辦的相關(guān)銀行業(yè)務(wù)有：儲蓄、貸款、華夏卡的業(yè)務(wù)，銀行理財(cái)以及相關(guān)基金業(yè)務(wù)與出國金融等。具體項(xiàng)目有，吸收來自存儲人名幣存款，發(fā)放的短期、中期以及長期的不同時期的貸款；結(jié)算資產(chǎn)的辦理、辦理票據(jù)的貼現(xiàn)；發(fā)行金融的債券、代理的兌付、代理的發(fā)行、買賣政府的債券；同業(yè)的拆借；提供信用證的服務(wù)以及擔(dān)保，代理的收付款項(xiàng)等等。另外在報(bào)告的末期， 萬億元，相比較上個年末的增長， 萬億元。值得警惕的是，公告顯示了銀行去年全年的不良貸款率，比較上年末有所提高，這些數(shù)據(jù)不容樂觀，應(yīng)當(dāng)引起注意， 華夏銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)分析 表三近五年華夏銀行數(shù)據(jù)匯總 單位：百萬元 項(xiàng)目/年份 2017年 2016年 2015年 2014年 2013年 資產(chǎn)的總額 2,508,927 2,356,235 2,020,604 1,851,628 1,672,447 負(fù)債的總額 2,339,429 2,203,262 1,902,216 1,749,529 1,586,428 歸屬于上市公司股東所有者的權(quán)益 168,055 152,184 117,678 101,458 85,420 存款的總額 1,351,663 1,368,300 1,351,663 1,303,216 1,177,592 其中：企業(yè)活期的存款 625,894 560,322 489,750 381,336 393,615 企業(yè)的定期存款 393,647 404,577 414,827 445,784 377,330 儲蓄活期的存款 114,978 114,459 110,917 91,585 83,613 儲蓄定期的存款 132,356 125,074 130,830 133,008 113,110 其他的存款 167,032 163,868 205,339 251,503 209,924 貸款的總額 1,394,082 1,216,654 1,069,172 939,989 823,169 其中：正常的貸款 1,369,485 1,196,306 1,052,875 929,744 815,726 不良的貸款 24,597 20,348 16,297 10,245 7,443 同業(yè)拆入 65,045 73,130 64,141 42,638 35,538 貸款損失的準(zhǔn)備 38,497 32,299 27,235 23,884 22,443 由表可得：表四近五年華夏銀行貸存比 單位：百萬元 2017年 2016年 2015年 2014年 2013年 貸存比 在銀行的利潤角度出發(fā)，貸款與存款的比率越高就越好，因?yàn)榇婵钍悄軌蛑Ц独?，正所謂是資本的成本但是如果一家銀行有著大量的存款卻有著少量的貸款，這說明著此銀行有著高額的成本與其對應(yīng)的低收入，銀行的盈利水平如果較低，那么從抵御風(fēng)險(xiǎn)的角度來說，銀行的存款與貸款比率不算太高。因?yàn)殂y行需要應(yīng)對每日的現(xiàn)金提取以及客戶的日常性結(jié)算，因此這要求了銀行必須預(yù)留一定金額的現(xiàn)金的存款準(zhǔn)備金額（由中央銀行或者商業(yè)銀行i共）。存貸的比率實(shí)在過高的時候，這部分的資金就會存在不足的現(xiàn)象，這就會導(dǎo)致銀行的支付行危機(jī)。如果危機(jī)繼續(xù)衍生就會導(dǎo)致金融危機(jī)，這影響著區(qū)域與國家的經(jīng)濟(jì)，因此，銀行的貸款存款的比率是越高就越好，因此需要有可以衡量的標(biāo)準(zhǔn)。中央銀行存在的目的就是防止銀行的過度擴(kuò)展，并且明文規(guī)定商業(yè)銀行的最高貸款的比率是百分之七十五。由表五可知，華夏銀行今年貸存比在2016年開始超過警戒紅線，這表明華夏銀行近年來利潤穩(wěn)步提升，但從風(fēng)險(xiǎn)角度華夏銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)也在進(jìn)一步增加，應(yīng)該引起重視。 流動性缺口法 流動性缺口法就是需要利用流動性缺口的指數(shù)來進(jìn)行銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)的衡量的辦法，流動性的缺口代表著銀行的資產(chǎn)與負(fù)債兩者之間有著的差額，所以當(dāng)負(fù)債大于資產(chǎn)時，證明著銀行的流動性處于過剩的狀態(tài)，如果負(fù)債有低于資產(chǎn)時，銀行又存在著流動性的風(fēng)險(xiǎn)。為了維持現(xiàn)有資產(chǎn)，就有可能從外部的金融機(jī)構(gòu)尋求來新的資金注入。當(dāng)銀行的資產(chǎn)負(fù)債有著不斷的變化時，應(yīng)該迫切的引入邊際的流動性缺口概念。所謂邊際流動性缺口代表著銀行資產(chǎn)有著變動的代數(shù)值與負(fù)債時的變動的代數(shù)值之差，但當(dāng)其缺口為正時，就說明了銀行的流動性存在過剩的情況；當(dāng)缺口為負(fù)的時候，就表明銀行存在著流動性的風(fēng)險(xiǎn) 表五近五年華夏銀行邊際流動性缺口 單位：百萬元 年份 2017 2016 2015 2014 資產(chǎn)變動代數(shù)值 151792 335631 168976 179181 負(fù)債變動代數(shù)值 136167 301046 152687 163101 邊際流動性缺口 15625 34585 16289 16080 根據(jù)上述的定義可知在2016年華夏銀行流動性過剩，其余年份尚且平穩(wěn)。流動性缺口法過于簡單并且存在諸多弊端：報(bào)表中核算的資產(chǎn)和負(fù)債的到期日還不能準(zhǔn)確確定；資產(chǎn)和負(fù)債的差額只是數(shù)據(jù)上的多少，但其中資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量的好壞又是另一重要要素；這種依據(jù)會計(jì)期間的計(jì)算方式下并沒有考慮到銀行的長短期融資能力；沒有固定依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)等。在管理流動性缺口管理辦法的改進(jìn)沈沛龍?jiān)洪L曾提出一個觀念：凈流動性缺口，凈流動性缺口占總資產(chǎn)的比率。雖然新的指標(biāo)使流動性缺口辦法更加可靠但是在計(jì)算過程中還是無法區(qū)分高低質(zhì)量流動性資產(chǎn)。綜上所述，華夏銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)大小與我國商業(yè)銀行整體流動性風(fēng)險(xiǎn)有一定相似性，但是根據(jù)華夏銀行的簡單數(shù)據(jù)分析下，華夏銀行貸存比已經(jīng)嚴(yán)重超過警戒紅線，每年計(jì)算得出的指標(biāo)都不平穩(wěn)沒有規(guī)律性，這說明華夏銀行流動性并不明確，存貸比很高這反而預(yù)警華夏銀行在未來幾年會存在較多的流動性或是其他的問題。如果需要更加精確地了解到華夏銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)大小和原因，就必須了解到華夏銀行內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債好壞，壞賬數(shù)量，結(jié)合銀行的中長期貸款、超額準(zhǔn)備金綜合分析。4簡述商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題 “短存長貸”現(xiàn)象嚴(yán)重 所有人斗志，國有商業(yè)銀行利潤的最主要來源是利息凈收入，所以商業(yè)銀行為了提高凈收入會比較傾向于發(fā)放中長期貸款，吸收短期存款，這原本是降低商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)的一種有效方法，但是有些銀行過分依賴這種方式久而久之就會導(dǎo)致期限錯配這一現(xiàn)象，這就導(dǎo)致了資產(chǎn)的負(fù)債流動性水平的大幅度降低，從而會引發(fā)流動性的風(fēng)險(xiǎn)。從另一方面如果公眾只想在該銀行存放短期存款，這也是說明公眾對該銀行的信任度低，心里預(yù)期不高，從這一角度，銀行追求“短存長貸”也是不利于銀行自身發(fā)展的。，管理工具單一 因?yàn)樯虡I(yè)銀行在對流動性風(fēng)險(xiǎn)的具體認(rèn)知不足，而銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的工作又主要集中于中高層中的極個別部門，在信貸風(fēng)險(xiǎn)上進(jìn)行著重監(jiān)控管理，這樣就使得銀行在流動性風(fēng)險(xiǎn)控制管理方法建設(shè)所投入的效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于業(yè)務(wù)拓展創(chuàng)新的效率。在內(nèi)部控制時，大多采用靜態(tài)指標(biāo)來衡量流動性風(fēng)險(xiǎn)，這樣不完善、不平衡的情況下就會導(dǎo)致在銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門等中低層對資金進(jìn)出監(jiān)督松懈，為獲得短期的績效評定二放松了對資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量的準(zhǔn)備判斷，例如之前出事的某P2P公司業(yè)務(wù)員捏造假資料與客戶合謀騙取貸款。同時銀行對資金流動的動態(tài)監(jiān)管也不到位，提升了銀行業(yè)務(wù)的獲取與判斷的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性。 備付金的比率以及資產(chǎn)流動性的比率、中長期的貸款比率都是我國流動性評價(jià)的指標(biāo)，這些與國際銀行的先進(jìn)的流動性管理方法和專業(yè)系統(tǒng)軟件相比具有一定差距。這些指標(biāo)只能對銀行就某一節(jié)點(diǎn)進(jìn)行靜態(tài)監(jiān)控，并不能對銀行在持續(xù)經(jīng)營過程中進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，并且在資產(chǎn)和負(fù)債中難以區(qū)別其質(zhì)量的好壞，這就不能全面反映銀行的融資能力，單純的套用公式并不能體現(xiàn)流動性管理的本