【文章內(nèi)容簡介】 理的假設(shè)前提，定期對各項假設(shè)前提進行評估，根據(jù)需要進行修正，并保留書面記錄。第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風(fēng)險的特定情景或事件，及時分析其對流動性風(fēng)險的影響，并建立適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標體系?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢海ㄒ唬┵Y產(chǎn)快速增長，風(fēng)險顯著增加。（二）資產(chǎn)或負債集中度上升。（三）貨幣錯配程度增加。（四）負債平均期限下降。（五）多次接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管標準。（六）特定業(yè)務(wù)或產(chǎn)品發(fā)展趨勢下降或風(fēng)險增加。（七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務(wù)狀況顯著惡化。（八）負面的公眾報道。（九）信用評級下調(diào)。（十）股票價格下降或債務(wù)成本上升。（十一）批發(fā)和零售融資成本上升。（十二）交易對手要求增加額外的擔(dān)?；蚓芙^進行新交易。（十三）代理行降低或取消授信額度。（十四）零售存款大量流失。（十五）獲得長期融資的難度加大。第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險限額管理制度。流動性風(fēng)險限額管理制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：（一）根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、可承受的流動性風(fēng)險水平和外部市場發(fā)展變化情況，確定各項流動性風(fēng)險管理限額，包括現(xiàn)金流缺口限額、負債集中度限額、集團內(nèi)部融資和交易限額等。（二）制定和調(diào)整限額的授權(quán)制度和審批流程。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對流動性風(fēng)險限額進行一次評估，必要時進行調(diào)整。（三）對限額遵守情況的監(jiān)督檢查制度。（四）超限額情況應(yīng)當(dāng)依規(guī)定程序得到事前審批，對未經(jīng)批準的超限額情況應(yīng)當(dāng)進行調(diào)查并合理問責(zé)，對超限額情況的審批和處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高負債的多元化和穩(wěn)定程度。商業(yè)銀行實施融資管理應(yīng)當(dāng)滿足以下條件，包括但不限于：（一）負債的提高表內(nèi)外負債品種、幣種、期限、交易對手、融資抵押品、融資市場等的分散化程度，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。（二）加強融資渠道管理，積極維護與融資交易對手的關(guān)系，保持在市場上的適當(dāng)活躍程度，并定期檢驗市場融資能力。（三）加強對融資抵押品的管理，準確計量可以用作抵押品的資產(chǎn)數(shù)額，評估資產(chǎn)的抵押能力，提高通過抵押融資迅速獲取資金的能力。（四）密切監(jiān)測主要金融市場的交易量、價格等重要指標情況，評估市場流動性對銀行外部市場融資能力的影響。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強日間流動性風(fēng)險管理，設(shè)立適當(dāng)?shù)娜臻g流動性風(fēng)險指標，確保具有充足的日間流動性頭寸，滿足正常及壓力情景下的支付結(jié)算需求。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險壓力測試制度，分析銀行承受壓力事件的能力。流動性風(fēng)險壓力測試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）實施壓力測試的頻度應(yīng)當(dāng)與其規(guī)模、風(fēng)險水平及市場影響力相適應(yīng)，至少每季度應(yīng)當(dāng)進行一次常規(guī)壓力測試。出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應(yīng)當(dāng)加大壓力測試頻度。（二）壓力測試應(yīng)當(dāng)在法人和集團層面實施，針對流動性轉(zhuǎn)移限制等情況，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)單獨實施壓力測試。（三）壓力測試的假設(shè)情景應(yīng)當(dāng)審慎合理，對假設(shè)理由應(yīng)當(dāng)進行詳細說明。（四）應(yīng)當(dāng)明確抵御流動性危機的最短生存期，最短生存期應(yīng)當(dāng)不低于一個月。（五）壓力測試應(yīng)當(dāng)充分考慮各類風(fēng)險與流動性風(fēng)險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，市場流動性對銀行流動性風(fēng)險的影響和壓力情景對各項流動性風(fēng)險要素的影響及其反作用。必要時，應(yīng)當(dāng)針對各風(fēng)險要素的相互作用實施多輪壓力測試。（六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的銀行或市場流動性危機，對壓力測試結(jié)果實施事后檢驗。壓力測試結(jié)果和事后檢驗應(yīng)當(dāng)有書面記錄。（七）根據(jù)壓力測試結(jié)果制定有效的應(yīng)急計劃，必要時應(yīng)當(dāng)及時調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，并具有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)抵御流動性壓力。（八）測算可承受的流動性風(fēng)險水平、確定風(fēng)險限額、制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財務(wù)計劃時，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測試結(jié)果。第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險水平、組織架構(gòu)及其市場影響力，制定有效的流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃。流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：（一）設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計劃的情景，至少應(yīng)當(dāng)包括銀行評級被大幅降低的情況。（二）明確董事會、高管層及各部門在應(yīng)急計劃實施中的權(quán)限和職責(zé)。（三）包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施和負債方應(yīng)急措施，列明壓力情況下的應(yīng)急資金來源和量化信息，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源可靠、充分。（四）區(qū)分法人和集團層面，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計劃。對于受到流動性轉(zhuǎn)移限制影響的分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計劃。（五）至少每年一次對應(yīng)急計劃進行評估，必要時進行修訂，并不定期對應(yīng)急計劃進行演練，確保 在緊急情況下的順利實施。（六）出現(xiàn)流動性危機時，應(yīng)當(dāng)加強與交易對手、客戶及公眾的溝通，最大限度減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有與可承受的流動性風(fēng)險水平相適應(yīng)的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備，確保其滿足壓力情景下的支付結(jié)算和資金流出需要。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）在使用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備獲取資金時沒有法律、監(jiān)管和操作上的障礙。（二）對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備的可交易性及變現(xiàn)程度進行定期檢驗，確保其具有足夠的流動性，并避免在壓力時期出售資產(chǎn)所帶來的負面影響。在特殊情況下應(yīng)當(dāng)加大檢驗頻度。（三）制定明確的書面制度，確保負責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備擁有實際控制權(quán)。其他部門動用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備的額度，應(yīng)當(dāng)事前獲得負責(zé)流動性風(fēng)險管理部門的同意。第三十條 商業(yè)銀行實施流動性風(fēng)險的并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性水平，又要考慮附屬機構(gòu)的流動性風(fēng)險狀況及其對銀行集團的影響。商業(yè)銀行無論采用集中、分散或二者相結(jié)合的流動性風(fēng)險管理模式，都應(yīng)當(dāng)確保對集團層面、法人層面和各附屬機構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團內(nèi)部融資和交易限額，分析銀行集團內(nèi)部負債集中度對流動性可能帶來的負面影響，防止分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)過度依賴集團內(nèi)部負債，減少壓力情景下的風(fēng)險傳遞。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)或業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動性管理相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制、資本管制以及金融市場發(fā)展差異程度等因素對并表流動性風(fēng)險管理的影響。第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制，對其他幣種的流動性風(fēng)險可以進行合并管理。重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業(yè)銀行負債總額5%以上的貨幣。第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及聲譽風(fēng)險等其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響。第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準確、及時、全面計量、監(jiān)測和報告流動性風(fēng)險狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)以下功能：（一）每日計算各個設(shè)定期限的現(xiàn)金流入、流出及缺口。（二）按時計算流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標，并根據(jù)需要加大監(jiān)測頻率。（三）支持流動性風(fēng)險限額控制。（四）支持對大額資金流動的實時監(jiān)控。（五）支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)價值和構(gòu)成的監(jiān)測。（六）支持在不同假設(shè)情景下實施壓力測試。第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動性風(fēng)險報告制度，明確各項流動性風(fēng)險報告的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風(fēng)險水平及其管理情況。第三章 流動性風(fēng)險監(jiān)管 第一節(jié) 流動性風(fēng)險監(jiān)管指標第三十五條 流動性風(fēng)險監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動性比例。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達到本辦法所規(guī)定的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標最低標準。第三十六條 流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。其計算公式為：優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件二規(guī)定的基本特征，在無損失或極小損失的情況下可以容易、快速變現(xiàn)的資產(chǎn)。未來30日現(xiàn)金凈流出量是指在設(shè)定的壓力情景下，未來30日的預(yù)期現(xiàn)金流出總量減去預(yù)期現(xiàn)金流入總量。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。第三十七條 凈穩(wěn)定資金比例旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運用與資金來源的期限錯配，增加長期穩(wěn)定資金來源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資金的需求。其計算公式為：可用的穩(wěn)定資金是指在持續(xù)壓力情景下，能確保在1年內(nèi)都可作為穩(wěn)定資金來源的權(quán)益類和負債類資金。所需的穩(wěn)定資金等于商業(yè)銀行各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露項目與相應(yīng)的穩(wěn)定資金需求系數(shù)乘積之和，穩(wěn)定資金需求系數(shù)是指各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露項目需要由穩(wěn)定資金支持的價值占比。商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當(dāng)不低于100%。第三十八條 存貸比的計算公式為： 存貸比=各項貸款余額/各項存款余額*100%商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于75%。第三十九條 流動性比例的計算公式為：流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額*100%商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標，并表范圍比照《商業(yè)銀行資本管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。在計算并表流動性覆蓋率時，如集團內(nèi)部存在跨境或跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機構(gòu)滿足自身流動性需要之外的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)不能計入集團的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)中。第二節(jié) 流動性風(fēng)險監(jiān)測第四十一條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限錯配情況、負債的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備、重要幣種流動性風(fēng)險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風(fēng)險進行分析和監(jiān)測。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風(fēng)險方面的局限性，綜合運用多維度的方法和工具對流動性風(fēng)險進行分析和監(jiān)測。第四十二條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項目在不同時間段的合同期限錯配情況。合同期限錯配情況的分析和監(jiān)測應(yīng)當(dāng)涵蓋從隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、3年、5年到超過5年等多個時間段。相關(guān)參考指標可以包括上述各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。第四十三條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行負債的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風(fēng)險的影響。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負債在融資工具、交易對手、幣種等方面的集中度。相關(guān)參考指標可以包括核心負債比例、同業(yè)市場負債比例、最大十戶存款比例及最大十家同業(yè)融入比例等。銀監(jiān)會對負債集中度的分析，應(yīng)當(dāng)涵蓋1個月以下、13個月、6個月1年和1年以上等多個時間段。第四十四條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的數(shù)量、類別和所在地，包括庫存現(xiàn)金、存放中央銀行的準備金、以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵押品的流動性資產(chǎn)。商業(yè)銀行用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)向中央銀行或市場進行融資時，銀監(jiān)會還應(yīng)當(dāng)監(jiān)測抵押率以及優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的預(yù)期可變現(xiàn)價值。第四十五條 銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯配帶來的潛在流動性風(fēng)險、對市場的影響等因素決定是否對商業(yè)銀行重要幣種的流動性風(fēng)險進行單獨監(jiān)測。相關(guān)參考指標可包括重要幣種的流動性覆蓋率等。第四十六條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移受限等跡象，應(yīng)當(dāng)及時分析其對銀行外部市場融資能力的影響。銀監(jiān)會分析市場流動性時，相關(guān)參考指標可以包括銀行間市場同業(yè)拆借利率及成交量、銀行間市場回購利率及成交量、國庫定期存款招標利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場相關(guān)指數(shù)等。第四十七條 除本辦法列出的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標和監(jiān)測參考指標外，銀監(jiān)會還應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、經(jīng)營模式、復(fù)雜程度和流動性風(fēng)險特點，采用商