商業(yè)銀行流動性分析-閱讀頁
2025-07-03 04:37本頁面
【正文】 能保有債券至到期時，才可能享受免稅政策，未到期提前兌付同樣要交納相應(yīng)的稅收。由于法定存款準(zhǔn)備金利率較低，銀行從自身利益出發(fā)，超過法定準(zhǔn)備的備付金存款極少，應(yīng)付流動性風(fēng)險的能力相對有限： 除了貸款拆放以及購買國債外，國有商業(yè)銀行資金占用在固定資產(chǎn)等一些維護(hù)銀行運(yùn)作的無息資產(chǎn)上的存量較大，按財務(wù)制度規(guī)定，固定資本比率只能占資本金30％ ，而實際情況是無息資產(chǎn)很大程度上蠶食了銀行資本金。專業(yè)銀行向商業(yè)化轉(zhuǎn)軌的幾年來，承受了我國國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行多年來深層次矛盾的不斷沖擊， 一定程度上影響了銀行資產(chǎn)質(zhì)量。另一方面, 呆賬準(zhǔn)備金提取率低，使銀行備抵資產(chǎn)損失的能力減弱，影響資產(chǎn)的流動性。但由于此前我國呆賬準(zhǔn)備金制度不健全， 使得國有商業(yè)銀行所累存的準(zhǔn)備金極小。目前的狀況是， 相當(dāng)多的不良資產(chǎn)急需核銷卻因為準(zhǔn)備金不足、財務(wù)承受能力以及審批程序繁瑣等影響，長期無法核銷而處于死滯及掛賬狀態(tài)。 因此, 對于國有商業(yè)銀行流動性管理的對策, 應(yīng)該包括:，督促國有商業(yè)銀行細(xì)化流動性管理。督促國有商業(yè)銀行在滿足支付和清算的前提下，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)變現(xiàn)能力，保持最佳的資產(chǎn)盈利性. 借鑒國外商業(yè)銀行流動性管理經(jīng)驗，設(shè)置一套能全面反映銀行流動性狀況的指標(biāo)，如可設(shè)置備付金比例、存貸比率以及承兌票據(jù)貼現(xiàn)貸款比例指標(biāo)等，既能反映銀行資產(chǎn)的流動性，也能反映負(fù)債的流動性，將商業(yè)銀行相關(guān)的流動性指標(biāo)以及融資能力納入流動性風(fēng)險的監(jiān)管內(nèi)容。，密切關(guān)注流動性趨勢變化。只有將我國計劃控制的資產(chǎn)負(fù)債比例管理順利轉(zhuǎn)化為真正的資產(chǎn)負(fù)債比例管理， 提高商業(yè)銀行資本充足率，才能逐步與國際準(zhǔn)則銜接。財政部對國有商業(yè)銀行呆賬貸款準(zhǔn)備金制度已做了多次修改，盡管準(zhǔn)備率已逐步提高， 但所能提供的補(bǔ)償基金十分有限。，科學(xué)保持“三性”原則。五、結(jié)論 對于我國四大國有商業(yè)銀行, 經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展以及國際化趨勢加強(qiáng), 對于流動性管理的意識及理念應(yīng)該發(fā)生實質(zhì)性的改革, 不能再依靠著國有扶持, 走傳統(tǒng)的國有商業(yè)銀行的管理模式。參考文獻(xiàn):[1]潘文娟, 2005, 中國國有商業(yè)銀行流動性實證研究, 北方經(jīng)貿(mào)第12期[2]王聰,段西軍, 2006, 我國國有商業(yè)銀行競爭力現(xiàn)狀、問題及對策, 中國金融第24期[3]淺談商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理, 中華會計網(wǎng)校, 2008[4]肖玉華, 2003,國有商業(yè)銀行流動性管理存在的問題及對策,福建金融第04期[5]尚洪濤, 李慧雪, 2009, 我國國有商業(yè)銀行流動性風(fēng)險披露存在的問題及對策, 經(jīng)濟(jì)論壇2009第01期[6]Guo, NN 2008, Analysis on petitiveness of Chinese mercial banks, ChinaUSA Business Review, vol. 7, no. 1, pp. 91
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