【文章內容簡介】 狀況的相關信息，包括但不限于：（一）流動性風險管理體系和治理結構，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關部門的職責和作用。 （二）流動性風險偏好、流動性風險管理策略和政策。（三）識別、計量、監(jiān)測、控制流動性風險的主要方法。（四）主要流動性風險管理指標及簡要分析。（五）影響流動性風險的主要因素。（六）壓力測試情況。第五十五條 除本條第三款規(guī)定的情形外，對于未遵守流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應當要求其限期整改，并視情形采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定的措施。如果商業(yè)銀行流動性覆蓋率已經或即將降至最低監(jiān)管標準以下，應當立即向銀監(jiān)會報告。當商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標準時，銀監(jiān)會應當按照本辦法附件2的相關規(guī)定，視情形采取相應措施。第五十六條 對于流動性風險管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應當要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風險管理存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權采取下列措施：（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行監(jiān)督管理談話。 （二）要求商業(yè)銀行進行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應急計劃。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風險管理報告的頻率和內容。（四） 增加對商業(yè)銀行流動性風險現場檢查的內容、范圍和頻率。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務擴張活動。（六）要求商業(yè)銀行降低流動性風險水平。（七）提高商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管指標的最低監(jiān)管標準。（八）提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。（九）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關措施。對于母公司或集團內其他機構出現流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以對其與母公司或集團內其他機構之間的資金往來提出限制性要求。根據外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風險狀況，銀監(jiān)會可以對其境內資產負債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。第五十七條 對于未按照規(guī)定提供流動性風險報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以視情形實施《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定的行政處罰。第五十八條 銀監(jiān)會應當與境內外相關部門加強在日常及危機期間的協調合作，共同建立信息溝通機制和流動性風險應急處置聯動機制，并制定商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管應急預案。 發(fā)生影響單家機構或市場的重大流動性事件時，銀監(jiān)會應當與境內外相關部門加強協調合作，適時啟動流動性風險監(jiān)管應急預案，降低其對金融體系及宏觀經濟的負面沖擊。第四章 附 則第五十九條 農村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。農村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農村信用社、外國銀行分行以及資產規(guī)模小于2000億元人民幣的城市商業(yè)銀行和農村商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。第六十條 本辦法所稱流動性轉移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導致資金或融資抵（質）押品在跨境或跨機構轉移時受到限制。第六十一條 本辦法所稱無變現障礙資產是指未在任何交易中用作抵（質）押品、信用增級或者被指定用于支付運營費用，在清算、出售、轉移、轉讓時不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產。第六十二條 本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業(yè)銀行負債總額5%以上的貨幣。第六十三條 本辦法中以上包含本數。第六十四條 附件附件附件附件4是本辦法的組成部分。第六十五條 商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當在2018年底前達到100%。在過渡期內，應當在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。在過渡期內，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標；對于流動性覆蓋率已達到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。第六十六條 本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。第六十七條 本辦法自2014年1月1日起施行?！渡虡I(yè)銀行流動性風險管理指引》同時廢止。本辦法實施前發(fā)布的有關規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。37附件1關于流動性風險管理要求的說明一、現金流測算分析和限額設定（一）商業(yè)銀行應當在涵蓋表內外各項業(yè)務基礎上，按照本外幣合計和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產負債未來增長，分別測算未來不同時間段的現金流入和流出，并形成現金流量報告。（二）未來現金流可分為確定到期日現金流和不確定到期日現金流。確定到期日現金流是指有明確到期日的表內外業(yè)務形成的現金流。不確定到期日現金流是指沒有明確到期日的表內外業(yè)務（如活期存款）形成的現金流。商業(yè)銀行應當按照審慎原則測算不確定到期日現金流。（三）商業(yè)銀行應當合理評估未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票、衍生產品交易、因其他履約事項可能發(fā)生的墊款、為防范聲譽風險而超出合同義務進行支付等所帶來的潛在流動性需求，將其納入現金流測算和分析，并關注相關客戶信用狀況、償債能力和財務狀況變化對潛在流動性需求的影響。（四）商業(yè)銀行在測算未來現金流時，可以按照審慎原則進行交易客戶的行為調整。商業(yè)銀行所使用的行為調整假設應當以相關歷史數據為基礎，經充分論證和適當程序審核批準，并進行事后檢驗，以確保其合理性。（五）商業(yè)銀行各個時間段的現金流缺口為該時間段的現金流入與現金流出的差額。根據重要性原則，商業(yè)銀行可以選定部分現金流量少、發(fā)生頻率低的業(yè)務不納入現金流缺口的計算，但應當經其內部適當程序審核批準。（六）商業(yè)銀行應當由負責流動性風險管理的部門設定現金流缺口限額，確保現金流缺口限額與流動性風險偏好相適應，并經其內部適當程序審核批準。商業(yè)銀行應當至少每年對現金流缺口限額進行一次評估，必要時予以修訂。 （七）商業(yè)銀行應當按照以下原則設定未來特定時間段的現金流缺口限額：，尤其是來自銀行或非銀行機構的批發(fā)融資能力，并依據壓力情景下的調減系數對上述預測進行適當調整。 。、代理和托管等業(yè)務對現金流的影響。二、流動性風險壓力測試的參考壓力情景（一）流動性資產變現能力大幅下降。（二）批發(fā)和零售存款大量流失。 （三）批發(fā)和零售融資的可獲得性下降。（四）融資期限縮短和融資成本提高。（五）表外業(yè)務、復雜產品和交易對流動性造成損耗。（六）交易對手要求追加抵（質）押品或減少融資金額。 （七）主要交易對手違約或破產。 （八）信用評級下調或聲譽風險上升。 （九）母公司或集團內其他機構出現流動性危機。 （十）市場流動性狀況出現重大不利變化。 （十一）跨境或跨機構流動性轉移受到限制。 （十二）中央銀行融資渠道發(fā)生重大不利變化。（十三）銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運行。三、流動性風險應急計劃的參考內容（一）觸發(fā)應急計劃的情景，包括但不限于：，如電子支付系統(tǒng)突然出現運作故障或者其他緊急情況。，流動性枯竭。（二）應急措施：變現貨幣市場資產，出售原定持有到期的證券，出售長期資產、固定資產或某些業(yè)務條線（機構）等。：使用中央銀行融資便利，從貨幣市場融資等。（三）危機期間內外部信息溝通和報告、職責分工和聯系方式。，確保董事會、高級管理層及時收到相關報告，了解銀行流動性風險的嚴重程度。、負責流動性風險管理的部門、其他相關部門以及員工之間的信息溝通。，包括政府部門、監(jiān)管機構、分析師、投資者、中介機構、媒體、主要客戶和其他利益相關者的溝通。附件2關于流動性覆蓋率的說明一、壓力情景流動性覆蓋率所設定的壓力情景包括影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊以及影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊，如：；（質）押批發(fā)融資能力下降；（質）押品或與特定交易對手進行短期抵（質）押融資的能力下降；—3個檔次，導致額外契約性現金流出或被要求追加抵（質）押品；（質）押品質量下降、衍生產品的潛在遠期風險暴露增加，導致抵（質）押品扣減比例上升、追加抵（質）押品等流動性需求；；，銀行可能需要回購債務或履行非契約性義務。二、合格優(yōu)質流動性資產合格優(yōu)質流動性資產是指在流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，能夠通過出售或抵（質）押方式，在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現的各類資產。合格優(yōu)質流動性資產應當具有以下基本特征，并滿足相關操作性要求：（一）基本特征 ；，且與高風險資產的相關性低；；、活躍且具有廣度、深度和規(guī)模的成熟市場中交易，市場波動性低，歷史數據表明在壓力時期的價格和成交量仍然比較穩(wěn)定；，存在多元化的買賣方，市場集中度低；，在發(fā)生系統(tǒng)性危機時，市場參與者傾向于持有這類資產。（二）操作性要求商業(yè)銀行應當具有變現合格優(yōu)質流動性資產的政策、程序和系統(tǒng)，能夠在流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，在30天內隨時變現合格優(yōu)質流動性資產，以彌補現金流缺口，并確保變現在正常的結算期內完成。負責流動性風險管理的部門持續(xù)具有法律和操作權限，可以將合格優(yōu)質流動性資產作為應急資金來源單獨管理，或者能夠在流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，在30天內隨時變現合格優(yōu)質流動性資產并使用變現資金，而且不與銀行現有的業(yè)務和風險管理策略相沖突。，能夠獲得合格優(yōu)質流動性資產所在地域和機構、托管賬戶和幣種等信息，并且每天能夠確定合格優(yōu)質流動性資產的構成。，但應當考慮由于套期保值提前終止而引發(fā)的現金流出。，不應當導致其違反相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求。，商業(yè)銀行可以在不超過30天的期限內繼續(xù)將其計入合格優(yōu)質流動性資產。（三）構成和計算合格優(yōu)質流動性資產由一級資產和二級資產構成。商業(yè)銀行應當