【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 第三十四條 在出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)適時(shí)披露情況說明等資料以提高交易對(duì)手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對(duì)稱可能給銀行帶來的不利影響。 第三章 流動(dòng)性管理方法和技術(shù)第一節(jié) 資產(chǎn)及負(fù)債的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理第三十五條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要組成部分。在銀行確定資產(chǎn)負(fù)債額度、結(jié)構(gòu)和期限時(shí)需要考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和融資來源的穩(wěn)定性。第三十六條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵循分散性原則。商業(yè)銀行應(yīng)制定具體明確的資產(chǎn)、負(fù)債分散化政策，使資金運(yùn)用及來源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的能力。第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立集中度限額管理制度，針對(duì)表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債的品種、幣種、期限、交易對(duì)手、風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具、行業(yè)、市場(chǎng)、地域等進(jìn)行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)負(fù)債過度集中引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第三十八條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵循審慎性原則，應(yīng)審慎評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)流動(dòng)性的影響，密切關(guān)注不同風(fēng)險(xiǎn)間的轉(zhuǎn)化和傳遞。（一）商業(yè)銀行在對(duì)資產(chǎn)變現(xiàn)能力進(jìn)行評(píng)估時(shí)，要考慮市場(chǎng)容量、交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)，以及其他因素對(duì)資產(chǎn)可交易性、資產(chǎn)價(jià)格產(chǎn)生的影響。（二）商業(yè)銀行在確定資產(chǎn)流動(dòng)性組合時(shí)應(yīng)避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類別、交易對(duì)手、行業(yè)、市場(chǎng)、地域等方面承受過度的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。（三）商業(yè)銀行應(yīng)定期監(jiān)測(cè)交易對(duì)手和自身的償債能力指標(biāo)狀況，當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示交易對(duì)手償債能力下降時(shí)，要及時(shí)調(diào)整對(duì)交易對(duì)手的融資授信額度；當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示自身償債能力下降時(shí)，需要及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高債務(wù)清償能力。（四）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票等或有資產(chǎn)與或有負(fù)債管理，監(jiān)測(cè)相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財(cái)務(wù)狀況，了解商業(yè)銀行因履約事項(xiàng)可能發(fā)生的墊款和客戶可提取的貸款承諾帶來的流動(dòng)性需求，并納入流動(dòng)性缺口管理。商業(yè)銀行應(yīng)將為應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)交易對(duì)手給予超過合約義務(wù)的支付所產(chǎn)生的流動(dòng)性需求一并納入流動(dòng)性缺口管理。（五）商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注負(fù)債的穩(wěn)定性。1. 商業(yè)銀行應(yīng)通過提高核心負(fù)債占總負(fù)債的比重，提高流動(dòng)性來源的穩(wěn)定性，并減少對(duì)波動(dòng)較大的債務(wù)的依賴。2. 商業(yè)銀行應(yīng)通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立與資金提供者的關(guān)系，并持續(xù)關(guān)注大額資金提供者的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期監(jiān)測(cè)大額資金提供者（如最大十戶存款客戶）及融資提供者在本行存款的情況，并制定存款（或融資）集中度觸發(fā)比率以及當(dāng)存款（或融資）集中度達(dá)到觸發(fā)比率時(shí)所必須采取的應(yīng)急措施。 第三十九條 發(fā)行股票和債券等是商業(yè)銀行補(bǔ)充中長(zhǎng)期流動(dòng)性的重要手段，有助于改善期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配狀況。商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注資本市場(chǎng)變化，評(píng)估通過發(fā)行股票或債券等補(bǔ)充流動(dòng)性的能力與成本。第二節(jié) 現(xiàn)金流量管理第四十條 現(xiàn)金流量管理是識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一種重要工具，商業(yè)銀行通過計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制現(xiàn)金流量和期限錯(cuò)配情況，發(fā)現(xiàn)融資缺口和防止過度依賴短期流動(dòng)性供給。第四十一條 商業(yè)銀行將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計(jì)入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯(cuò)配凈額，并通過累計(jì)方式計(jì)算出一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額。第四十二條 商業(yè)銀行現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額計(jì)算應(yīng)涵蓋表內(nèi)外所有資產(chǎn)及負(fù)債，并按幣種形成現(xiàn)金流量報(bào)告。商業(yè)銀行高級(jí)管理層可根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負(fù)債項(xiàng)目不納入現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額的計(jì)算。該政策需經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)專門委員會(huì)審核批準(zhǔn)，并以書面文件形式記錄在案。高級(jí)管理層應(yīng)定期評(píng)估該安排的適當(dāng)性，并及時(shí)提出修訂意見。第四十三條 未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流系指所有來自外部負(fù)債和即將到期資產(chǎn)中有明確到期日的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流系指商業(yè)銀行在到期日現(xiàn)金流不能完全反映流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，或者包括活期存款在內(nèi)的沒有明確到期日的資產(chǎn)與負(fù)債形成的現(xiàn)金流。第四十四條 確定到期日現(xiàn)金流應(yīng)按到期日計(jì)算現(xiàn)金流，而不確定到期日現(xiàn)金流應(yīng)按照審慎原則計(jì)算現(xiàn)金流，如活期存款作為沒有明確到期日的負(fù)債應(yīng)全部計(jì)入當(dāng)日到期負(fù)債。但在商業(yè)銀行能夠證明所用測(cè)算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核同意的情況下，商業(yè)銀行可對(duì)部分現(xiàn)金流進(jìn)行行為調(diào)整。商業(yè)銀行所使用的測(cè)算方法須與其業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)。第四十五條 商業(yè)銀行通過行為調(diào)整等方法測(cè)算現(xiàn)金流，應(yīng)以充分的歷史數(shù)據(jù)積累為前提，假設(shè)條件應(yīng)經(jīng)充分論證，并經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)的專門委員會(huì)審核批準(zhǔn)。所有假設(shè)條件及模擬情況必須書面記錄，并可以經(jīng)受回溯檢測(cè)。高級(jí)管理層應(yīng)定期對(duì)行為調(diào)整假設(shè)、回溯檢查進(jìn)行評(píng)估，以便適應(yīng)商業(yè)銀行的發(fā)展和外部環(huán)境的變化及時(shí)做出調(diào)整。第四十六條 現(xiàn)金流期限錯(cuò)配分析以短期為重點(diǎn)，但鼓勵(lì)商業(yè)銀行開展中期乃至長(zhǎng)期的期限錯(cuò)配分析，以及早發(fā)現(xiàn)潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)以其融資能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力為基礎(chǔ)設(shè)定現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額（以下簡(jiǎn)稱現(xiàn)金流限額）?，F(xiàn)金流限額應(yīng)由專門部門設(shè)定，并由董事會(huì)或經(jīng)其授權(quán)部門審核，根據(jù)需要至少每年修訂一次。第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)保證每一期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額低于現(xiàn)金流限額，現(xiàn)金流限額可以按以下步驟計(jì)算：（一）商業(yè)銀行應(yīng)至少預(yù)測(cè)其未來確定時(shí)間段內(nèi)融資能力，尤其是來自銀行或非銀行的批發(fā)融資能力，并依壓力測(cè)試情況下的調(diào)減系數(shù)對(duì)上述預(yù)測(cè)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 （二）商業(yè)銀行采取審慎方法計(jì)算出售全部或部分無障礙流動(dòng)性資產(chǎn)（如政府和中央銀行債券）所產(chǎn)生的流動(dòng)性增項(xiàng)。（三）商業(yè)銀行計(jì)算現(xiàn)金流限額時(shí)應(yīng)將或有負(fù)債中備用融資額度等作為增項(xiàng)，同時(shí)將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項(xiàng)。（四）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)以上步驟計(jì)算確定時(shí)間段內(nèi)的現(xiàn)金流限額。商業(yè)銀行可以按審慎原則和一定方法計(jì)算出每日的現(xiàn)金流限額。第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)依審慎原則從緊設(shè)定現(xiàn)金流限額，所有超限額情況都應(yīng)依規(guī)定程序提前向資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)或類似機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。商業(yè)銀行應(yīng)確保所有超限額情況均有書面記錄。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)所有未經(jīng)批準(zhǔn)超限額的情況實(shí)施調(diào)查，調(diào)查應(yīng)包括所有相關(guān)部門和人員，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取有效措施確保現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額在規(guī)定期限內(nèi)恢復(fù)至規(guī)定限額內(nèi)，并對(duì)任何故意行為給予嚴(yán)肅處理。第五十條 現(xiàn)金流限額測(cè)算期至少為一個(gè)月，鼓勵(lì)商業(yè)銀行按更長(zhǎng)時(shí)間段進(jìn)行測(cè)算。第三節(jié) 壓力測(cè)試第五十一條 商業(yè)銀行流動(dòng)性管理應(yīng)通過壓力測(cè)試分析銀行承受壓力事件的能力，考慮并預(yù)防未來可能的流動(dòng)性危機(jī)，以提高在流動(dòng)性壓力情況下履行其支付義務(wù)的能力。第五十二條 商業(yè)銀行實(shí)施壓力測(cè)試的頻度應(yīng)與其規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及在市場(chǎng)上的影響相適應(yīng)，但至少每季度應(yīng)進(jìn)行一次常規(guī)壓力測(cè)試。在出現(xiàn)市場(chǎng)劇烈波動(dòng)等情況或在銀監(jiān)會(huì)要求下，應(yīng)針對(duì)特定壓力情景進(jìn)行臨時(shí)性、專門壓力測(cè)試。商業(yè)銀行壓力測(cè)試應(yīng)在并表基礎(chǔ)上分幣種實(shí)施，并應(yīng)針對(duì)流動(dòng)性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對(duì)有關(guān)地區(qū)分行或子行單獨(dú)實(shí)施壓力測(cè)試。第五十三條 商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)單個(gè)機(jī)構(gòu)和整個(gè)市場(chǎng)設(shè)定不同的壓力情景。商業(yè)銀行可結(jié)合本身業(yè)務(wù)特