【正文】 性風(fēng)險管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素的基礎(chǔ)上及時對流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行評估和修訂。評估和修訂工作最少每年進(jìn)行一次。第十七條 流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序應(yīng)涵蓋銀行的表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和附屬公司，并包括正常情況和壓力狀況下的流動性風(fēng)險管理。第十八條 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)充分考慮銀行的組織結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品及市場的廣度和多樣性以及母國及東道國的監(jiān)管要求等因素。第十九條 流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)明確流動性風(fēng)險管理的整體模式，并列明有關(guān)流動性風(fēng)險管理特定事項的具體政策，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）整體的流動性管理政策。（二）流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和報告體系。（三）流動性風(fēng)險管理程序。（四）資產(chǎn)與負(fù)債組合。（五）流動性風(fēng)險限額及超限額處理程序。（六）現(xiàn)金流量分析。（七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機構(gòu)及跨業(yè)務(wù)條線的流動性管理方法。（八）導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測流程。（九）壓力測試和情景分析。（十）應(yīng)急計劃及流動性風(fēng)險緩釋工具管理。 第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行的業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度選擇流動性風(fēng)險管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結(jié)合。無論商業(yè)銀行采用何種管理模式，都應(yīng)確保對總體流動性風(fēng)險水平和各分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線流動性水平進(jìn)行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，并確保遵守各有關(guān)流動性風(fēng)險監(jiān)管要求。第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風(fēng)險管理政策設(shè)定流動性風(fēng)險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。商業(yè)銀行在確定限額時可參考以下因素：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略、管理經(jīng)驗、市場流動性等。 第二十二條 商業(yè)銀行在設(shè)立籌備期內(nèi)，應(yīng)完成流動性風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。開業(yè)后，商業(yè)銀行應(yīng)及時將經(jīng)董事會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險承受能力、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監(jiān)管部門報備。第二十三條 原則上流動性風(fēng)險管理應(yīng)按幣種分別進(jìn)行，但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對本行流動性風(fēng)險水平及整體市場影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理。商業(yè)銀行至少應(yīng)按本外幣分別識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險。對外幣實行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門報備。第三節(jié) 內(nèi)部控制第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動性風(fēng)險管理程序的完整和有效。有效的流動性風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）良好的內(nèi)部控制環(huán)境。（二）充分的程序以識別、計量、監(jiān)測和評估流動性風(fēng)險。（三）完善的信息管理系統(tǒng)。（四）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化適時更新有關(guān)政策和程序。 第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)針對流動性風(fēng)險管理建立明確的內(nèi)部評價考核機制，將各分支機構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線形成的流動性風(fēng)險與其收益掛鉤，從而有效地防范因過度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴張和會計利潤而放松對流動性風(fēng)險的控制。條件成熟的銀行可將流動性風(fēng)險納入內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價機制。第二十六條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)手段，建立新機構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，應(yīng)在可行性研究中充分評估其對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險管理措施，完善內(nèi)部控制和信息管理系統(tǒng)。引入并運行后，應(yīng)加強日常監(jiān)測，定期評估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時進(jìn)行調(diào)整。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計的范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理體系的充分性和有效性。內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容： （一）相關(guān)的管理體系、內(nèi)部控制制度和實施程序是否足以識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險。（二）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)是否完善。（三）有關(guān)流動性風(fēng)險控制的風(fēng)險限額是否適當(dāng)。（四）進(jìn)行現(xiàn)金流量分析和壓力測試的基本假設(shè)是否適當(dāng)。（五）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息報告是否準(zhǔn)確、及時、有效。（六）是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的流動性風(fēng)險管理政策和程序。第二十八條 內(nèi)審人員應(yīng)具有獨立性，并掌握必要的專業(yè)知識和技能以確保對流動性風(fēng)險管理體系實施獨立、充分、有效的審計。第二十九條 內(nèi)部審計結(jié)果應(yīng)直接報告董事會，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時報告監(jiān)管部門。董事會應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計的結(jié)果及時調(diào)整和完善有關(guān)流動性風(fēng)險管理的政策和程序，并督促高級管理層針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題采取及時有效的整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)適時對整改措施的實施情況進(jìn)行后續(xù)審計，并及時向董事會提交審計報告。第三十條 有海外有分支機構(gòu)的商業(yè)銀行，應(yīng)根據(jù)其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區(qū)的流動性風(fēng)險管理分別進(jìn)行審計。 第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的管理信息系統(tǒng)，以便準(zhǔn)確、及時、持續(xù)地計量、監(jiān)測、管控和匯報流動性風(fēng)險狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括但不限于完成以下任務(wù)：（一）按設(shè)定的期限每日計算銀行的現(xiàn)金流量及期限錯配情況，并可根據(jù)銀行的流動性風(fēng)險管理模式分幣種、按銀行整體或按機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進(jìn)行計算和分析。（二）按法規(guī)和銀行內(nèi)部管理的要求計算有關(guān)流動性風(fēng)險的比率和其他指標(biāo)，并根據(jù)需要適時進(jìn)行監(jiān)測和控制。（三）能及時、有效地對銀行大額資金流動進(jìn)行實時監(jiān)測和控制。（四）適時報告銀行所持有流動性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場價值。（五）定期核查是否符合流動性風(fēng)險管理政策和限額。（六）能及時地、有前瞻性地反映銀行的流動性風(fēng)險發(fā)展趨勢，以便董事會和高級管理層準(zhǔn)確評估銀行的流動性風(fēng)險水平。（七）能根據(jù)快速變化的外部環(huán)境，針對不同的假設(shè)情景、限制條件收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)，及時實施情景分析和壓力測試。第三十二條 管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會、高級管理層及相關(guān)部門適時了解以下有關(guān)流動性風(fēng)險管理的事項：（一）銀行現(xiàn)金流量分析。（二）可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析。（三）資金來源及資金運用的集中度情況。（四）在各類市場中的融資能力。（五）可能引起資產(chǎn)負(fù)債波動因素的變化趨勢。（六）流動性風(fēng)險管理法定指標(biāo)、政策、限額及風(fēng)險承受能力的執(zhí)行情況。（七）壓力測試和情景分析情況。（八）其他流動性風(fēng)險管理中應(yīng)予關(guān)注的事項。第五節(jié) 信息披露第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)定期披露有關(guān)流動性風(fēng)險管理的情況。商業(yè)銀行披露的內(nèi)容包括但不限于：（一）流動性風(fēng)險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)特別說明董事會、專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。 （二）流動性風(fēng)險管理策略和重要政策。（三）流動性風(fēng)險管理模式。（四）識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險的主要方法和程序。（五） 流動性風(fēng)險狀況的簡要分析和說明、能反映其流動性狀況的有關(guān)指標(biāo)。（六）分析影響流動性的因素。（七）有關(guān)壓力測試情況的介紹和說明。