【正文】 中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行流動性風險管理指引》的通知銀監(jiān)發(fā)〔2009〕87號機關(guān)各部門、各監(jiān)事會辦公室，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：現(xiàn)將《商業(yè)銀行流動性風險管理指引》（以下簡稱《指引》)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將《指引》轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行以及城市信用社和農(nóng)村信用社。二○○九年九月二十八日商業(yè)銀行流動性風險管理指引第一章總則第一條 為加強商業(yè)銀行的流動性風險管理，維護商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本指引。第三條 本指引所稱流動性風險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風險。流動性風險如不能有效控制，將有可能損害商業(yè)銀行的清償能力。流動性風險可以分為融資流動性風險和市場流動性風險。融資流動性風險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險。市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風險。第四條 流動性風險管理是識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險的全過程。商業(yè)銀行應(yīng)當堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制銀行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機構(gòu)中的流動性風險，確保商業(yè)銀行無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對資產(chǎn)的增長和到期債務(wù)的支付。第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風險和流動性風險管理實施監(jiān)督管理。銀監(jiān)會綜合運用多種監(jiān)管手段，督促商業(yè)銀行建立健全流動性風險管理體系，有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險，維持充足的流動性水平以滿足各種資金需求和應(yīng)對不利的市場狀況。當發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的流動性風險管理體系存在缺陷或出現(xiàn)流動性風險時，銀監(jiān)會有權(quán)及時采取措施，最大限度地降低流動性風險對被監(jiān)管機構(gòu)的影響，維護銀行體系安全、穩(wěn)健運行，保護存款人利益。第二章 流動性風險管理體系第六條 流動性風險管理體系是商業(yè)銀行風險管理體系的重要組成部分，應(yīng)與本行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)。流動性風險管理政策應(yīng)與本行總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致，與本行總體財務(wù)實力相匹配，并充分考慮流動性風險與其他風險的相互影響與轉(zhuǎn)換。第七條 流動性風險管理體系應(yīng)包括以下基本要素：（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控。（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。（三）完善的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序。（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機制。（五）完善、有效的信息管理系統(tǒng)。（六）有效的危機處理機制。第一節(jié) 流動性風險管理的治理結(jié)構(gòu)第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)政策的制定、執(zhí)行和監(jiān)督職能相分離原則，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層及其專門委員會、銀行相關(guān)部門在流動性風險管理中的作用、職責及報告路線，制定適當?shù)目己思皢栘煓C制，以提高流動性風險管理的有效性。第九條 商業(yè)銀行的董事會承擔流動性風險管理的最終責任，應(yīng)履行以下職責：（一）審核批準商業(yè)銀行的流動性風險管理體系。 （二）審核批準商業(yè)銀行流動性風險承受能力、流動性風險管理策略、重要的政策、程序、流動性風險限額和流動性風險應(yīng)急計劃，并根據(jù)風險管理需要及時對以上內(nèi)容進行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次。（三）明確流動性風險管理相關(guān)事項的審核部門和審批權(quán)限，如具體的策略、政策、程序和流動性限額等。 （四）監(jiān)督高級管理層在風險管理體系內(nèi)對流動性風險進行適當管理和控制。（五）持續(xù)關(guān)注銀行的流動性風險狀況，定期獲得關(guān)于流動性風險水平和相關(guān)壓力測試的報告，及時了解流動性風險的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變。（六）對商業(yè)銀行流動性風險管理信息系統(tǒng)的完整性、準確性和有效性承擔最終責任。（七）決定與流動性風險相關(guān)的信息披露內(nèi)容。（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責。第十條 商業(yè)銀行的高級管理層負責流動性風險的具體管理工作，應(yīng)履行以下職責：（一）根據(jù)商業(yè)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測算其風險承受能力，并提請董事會審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化及時提出對流動性風險承受能力進行修訂的建議，并提請董事會審議。（二）根據(jù)董事會批準的流動性風險承受能力，制定流動性風險管理策略、政策、程序、限額，其中策略、重要的政策、程序和限額需提請董事會審批后執(zhí)行。（三）根據(jù)董事會批準的流動性風險管理策略、政策、程序和限額，對流動性風險進行管理，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)流動性風險管理的內(nèi)部控制制度。（四）充分了解并定期評估本行流動性風險水平及管理狀況，向董事會定期匯報本行流動性風險狀況，及時匯報流動性風險的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變。（五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制工作。（六）根據(jù)董事會批準的相關(guān)政策、程序，組織壓力測試和情景分析，并定期將測試結(jié)果向董事會匯報，推動壓力測試成果在戰(zhàn)略決策和風險管理中的應(yīng)用。（七）制定流動性風險應(yīng)急計劃，并提請董事會審批。（八）識別并了解可能觸發(fā)應(yīng)急計劃的事件，并建立適當機制對這些觸發(fā)事件進行監(jiān)測。（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責。第十一條 董事會、高級管理層可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行本指引第九條或第十條規(guī)定的部分職能，獲得授權(quán)的專門委員會應(yīng)當定期向其授權(quán)人提交有關(guān)報告。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)指定專門人員或部門負責流動性風險管理工作，負責流動性風險管理的部門應(yīng)當職責明確，并建立完善的報告制度。流動性風險管理部門和人員應(yīng)保持相對獨立性，特別是獨立于從事資金交易的部門。第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)投入足夠的資源以保證流動性風險管理的有效性，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭而破壞流動性風險管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機制的完整性。第十四條 監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并每年至少一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。第二節(jié) 流動性風險管理政策和程序第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點和風險偏好測定自身流動性風險承受能力，并以此為基礎(chǔ)制定流動性風險管理策略、政策和程序。風險承受能力可以采用定量方式表達，如在正常情況和壓力狀況下銀行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動性風險水平。第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)從持續(xù)、前瞻的角度制定書面的流動