【正文】 性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平和相關(guān)壓力測(cè)試的報(bào)告，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變。 商業(yè)銀行的董事會(huì)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）審核批準(zhǔn)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu)第八條（五）完善、有效的信息管理系統(tǒng)。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素：（一）董事會(huì)及高級(jí)管理層的有效監(jiān)控。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系第六條銀監(jiān)會(huì)綜合運(yùn)用多種監(jiān)管手段，督促商業(yè)銀行建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，維持充足的流動(dòng)性水平以滿足各種資金需求和應(yīng)對(duì)不利的市場(chǎng)狀況。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的全過程。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可以分為融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行適用本指引。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引機(jī)關(guān)各部門、各監(jiān)事會(huì)辦公室，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行：現(xiàn)將《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。請(qǐng)各銀監(jiān)局將《指引》轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行以及城市信用社和農(nóng)村信用社。第一章總則第一條第三條融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無法及時(shí)有效滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎性原則，充分識(shí)別、有效計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機(jī)構(gòu)中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，確保商業(yè)銀行無論在正常經(jīng)營(yíng)環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的增長(zhǎng)和到期債務(wù)的支付。當(dāng)發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在缺陷或出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)及時(shí)采取措施，最大限度地降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的影響，維護(hù)銀行體系安全、穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人利益。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，應(yīng)與本行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)。（二）完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。（六）有效的危機(jī)處理機(jī)制。 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。 （二）審核批準(zhǔn)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重要的政策、程序、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要及時(shí)對(duì)以上內(nèi)容進(jìn)行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次。（六）對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的完整性、準(zhǔn)確性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。 商業(yè)銀行的高級(jí)管理層負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的具體管理工作，應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）根據(jù)商業(yè)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測(cè)算其風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并提請(qǐng)董事會(huì)審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化及時(shí)提出對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行修訂的建議，并提請(qǐng)董事會(huì)審議。（五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制工作。（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。 商業(yè)銀行應(yīng)指定專門人員或部門負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，并建立完善的報(bào)告制度。第十四條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)從持續(xù)、前瞻的角度制定書面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場(chǎng)變化等因素的基礎(chǔ)上及時(shí)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行評(píng)估和修訂。第十八條（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告體系。（六）現(xiàn)金流量分析。（十）應(yīng)急計(jì)劃及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具管理。無論商業(yè)銀行采用何種管理模式，都應(yīng)確保對(duì)總體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平和各分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線流動(dòng)性水平進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，并確保遵守各有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求。 第二十二條 原則上流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)按幣種分別進(jìn)行，但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對(duì)本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及整體市場(chǎng)影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理。第三節(jié)（二）充分的程序以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)的范疇，定期審查和評(píng)價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性和有效性。（四）進(jìn)行現(xiàn)金流量分析和壓力測(cè)試的基本假設(shè)是否適當(dāng)。第二十八條 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果應(yīng)直接報(bào)告董事會(huì)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)告監(jiān)管部門。 有海外有分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行，應(yīng)根據(jù)其管理模式，針對(duì)銀行整體及分國(guó)別或地區(qū)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理分別進(jìn)行審計(jì)。管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括但不限于完成以下任務(wù)：（一）按設(shè)定的期限每日計(jì)算銀行的現(xiàn)金流量及期限錯(cuò)配情況，并可根據(jù)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式分幣種、按銀行整體或按機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進(jìn)行計(jì)算和分析。（五）定期核查是否符合流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額。（二）可動(dòng)用的流動(dòng)性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析。（六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理法定指標(biāo)、政策、限額及風(fēng)險(xiǎn)承受能力的執(zhí)行情況。 信息披露第三十三條（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式。（七）有關(guān)壓力測(cè)試情況的介紹和說明。 第三章 流動(dòng)性管理方法和技術(shù)第一節(jié) 資產(chǎn)及負(fù)債的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理第三十五條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要組成部分。第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立集中度限額管理制度，針對(duì)表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債的品種、幣種、期限、交易對(duì)手、風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具、行業(yè)、市場(chǎng)、地域等進(jìn)行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)負(fù)債過度集中引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（三）商業(yè)銀行應(yīng)定期監(jiān)測(cè)交易對(duì)手和自身的償債能力指標(biāo)狀況，當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示交易對(duì)手償債能力下降時(shí)，要及時(shí)調(diào)整對(duì)交易對(duì)手的融資授信額度；當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示自身償債能力下降時(shí)，需要及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高債務(wù)清償能力。1. 商業(yè)銀行應(yīng)通過提高核心負(fù)債占總負(fù)債的比重，提高流動(dòng)性來源的穩(wěn)定性，并減少對(duì)波動(dòng)較大的債務(wù)的依賴。第二節(jié) 現(xiàn)金流量管理第四十條 現(xiàn)金流量管理是識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一種重要工具，商業(yè)銀行通過計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制現(xiàn)金流量和期限錯(cuò)配情況，發(fā)現(xiàn)融資缺口和防止過度依賴短期流動(dòng)性供給。該政策需經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)專門委員會(huì)審核批準(zhǔn)，并以書面文件形式記錄在案。不確定到期日現(xiàn)金流系指商業(yè)銀行在到期日現(xiàn)金流不能完全反映流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，或者包括活期存款在內(nèi)的沒有明確到期日的資產(chǎn)與負(fù)債形成的現(xiàn)金流。第四十五條 商業(yè)銀行通過行為調(diào)整等方法測(cè)算現(xiàn)金流，應(yīng)以充分的歷史數(shù)據(jù)積累為前提，假設(shè)條件應(yīng)經(jīng)充分論證，并經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)的專門委員會(huì)審核批準(zhǔn)。第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)以其融資能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力為基礎(chǔ)設(shè)定現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額（以下簡(jiǎn)稱現(xiàn)金流限額）。（三）商業(yè)銀行計(jì)算現(xiàn)金流限額時(shí)應(yīng)將或有負(fù)債中備用融資額度等作為增項(xiàng)，同時(shí)將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項(xiàng)。商業(yè)銀行應(yīng)確保所有超限額情況均有書面記錄。第五十二條 商業(yè)銀行實(shí)施壓力測(cè)試的頻度應(yīng)與其規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及在市場(chǎng)上的影響相適應(yīng)，但至少每季度應(yīng)進(jìn)行一次常規(guī)壓力測(cè)試。商業(yè)銀行可結(jié)合本身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、復(fù)