【文章內(nèi)容簡介】 風險水平及其管理狀況產(chǎn)生影響的重大事件。商業(yè)銀行應當制定流動性風險重大事項報告制度，并報銀監(jiān)會備案。第八十條 銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行流動性風險評價結(jié)果決定對商業(yè)銀行流動性狀況進行現(xiàn)場檢查的頻率?，F(xiàn)場檢查的主要內(nèi)容包括：（一）董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況；（二）流動性風險管理政策和程序的完善性及其實施情況；（三）流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制的有效性；（四）現(xiàn)金流量分析所用假設前提和參數(shù)的合理性、穩(wěn)定性；（五）流動性風險限額管理的有效性；（六）流動性風險內(nèi)部控制的有效性；（七）流動性壓力測試的有效性；（八）流動性風險應急預案的有效性；（九）流動性風險管理信息系統(tǒng)的有效性；（十）銀行內(nèi)部流動性風險報告的獨立性、準確性、可靠性，以及向銀監(jiān)會報送的與流動性風險有關(guān)的報表、報告的真實性和準確性；（十一）負責流動性風險管理工作人員的專業(yè)知識、技能和履職情況；（十二）流動性風險管理內(nèi)部審計和監(jiān)督監(jiān)察機制的有效性；（十三）流動性風險管理的其他情況。第八十一條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部流動性風險管理模型的有效性進行審核，并可充分利用外部專業(yè)機構(gòu)的審核結(jié)果。銀監(jiān)會對商業(yè)銀行流動性壓力測試和應急計劃的有效性進行評估，特別關(guān)注壓力情景及假設前提的范圍和程度，并根據(jù)情況要求對壓力測試中使用的情景進行調(diào)整。第八十二條 銀監(jiān)會對高級管理層及董事會如何使用壓力測試結(jié)果進行評價，包括但不限于：（一）是否采取具體有效的措施以緩解壓力測試暴露出的風險；（二）是否根據(jù)風險的性質(zhì)和規(guī)模，通過修訂銀行應急融資計劃，改變現(xiàn)有經(jīng)營活動及流動性風險，或增加持有高流動性資產(chǎn)等方式來抵御流動性壓力；（三）是否針對壓力測試中發(fā)現(xiàn)的風險制定全面的應急融資計劃；（四）是否通過周期測試和內(nèi)部溝通來增進對應急計劃的理解。第三節(jié) 特別監(jiān)管措施第八十三條 對于流動性風險管理不審慎，如流動性缺口過大及資金成本過高，流動性管理政策執(zhí)行不力，流動性報告或報表存在嚴重問題等的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取以下特別監(jiān)管措施：（一）與商業(yè)銀行高級管理層、董事會召開審慎性會談；（二）增加對商業(yè)銀行流動性風險的現(xiàn)場檢查頻率；（三）要求商業(yè)銀行增加提交流動性風險報表、報告的頻率；（四）要求商業(yè)銀行提供額外相關(guān)信息；（五）要求商業(yè)銀行采取措施以加強流動性風險的管理；（六）要求商業(yè)銀行采取措施降低流動性風險；（七）要求商業(yè)銀行提高以主動負債形式滿足流動性需求的能力。第八十四條 對于流動性指標持續(xù)低于預警指標，或者流動性管理體系存在重大缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會除前款措施外，有權(quán)采取進一步特別監(jiān)管措施:（一）要求銀行通過更加有效的壓力測試和更有力的應急融資計劃來改善應急計劃。（二）提高法定流動性比率要求；（三）限制商業(yè)銀行進行收購或其它大規(guī)模業(yè)務擴張；（四）限制商業(yè)銀行部分業(yè)務的發(fā)展或某項資金的流動；（五）提高法定資本充足率要求；（六）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。對于集團或母公司出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)限制其與集團或母公司之間的資金來往。第四節(jié) 監(jiān)管合作第八十五條 銀監(jiān)會應與境內(nèi)相關(guān)職能部門及商業(yè)銀行的母國和東道國監(jiān)管當局建立緊密協(xié)調(diào)和信息共享的監(jiān)管合作關(guān)系以提高流動性風險管理的有效性。第八十六條 原則上對跨境商業(yè)銀行流動性風險的監(jiān)管以母國監(jiān)管當局為主，但由于目前中國外匯管理政策，銀監(jiān)會對外商獨資銀行、中外合資銀行及外國銀行分行的流動性風險管理將單獨考核。銀監(jiān)會將根據(jù)中國外匯管理政策的調(diào)整，適時調(diào)整流動性風險跨境監(jiān)管政策。第八十七條 對于使用由母行開發(fā)的管理模型的外資法人銀行和外國銀行在中國境內(nèi)分行，銀監(jiān)會可以利用母國監(jiān)管當局對模型的審驗結(jié)果，但應對模型的本地適應性進行審驗，重點關(guān)注以下內(nèi)容：（一）模型在中國使用的參數(shù)、歷史數(shù)據(jù)的適用性及更新頻率；（二）壓力測試與情景測試的適用性；（三）應急預案的可行性與有效性；（四）其他第五章 附則第八十八條 郵政儲蓄銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社及農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。法律法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。第八十九條 商業(yè)銀行最遲應于2010年底前達到本指引要求。因系統(tǒng)開發(fā)等特殊原因無法在上述時限內(nèi)達標的，經(jīng)監(jiān)管部門同意后，可適當延期。第九十條 本指引由銀監(jiān)會負責解釋。第九十一條 本指引自發(fā)布之日起施行。附件：一、商業(yè)銀行流動性風險內(nèi)部預警指標可以是定性指標或定量指標，包括 16 但不限于下列內(nèi)容：（一）資產(chǎn)快速增長，尤其當業(yè)務或產(chǎn)品某一方面出現(xiàn)負面因素或風險顯著增大；（二）資產(chǎn)或負債集中度增加（三）貨幣錯配程度增加（四）負債加權(quán)平均期限下降（五）重復接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管指標（六）特定產(chǎn)品線發(fā)展趨勢下降礙或風險加?。ㄆ撸┿y行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務狀況的顯著惡化（八）負面的公眾報道（九）信用評級下調(diào)（十）股票價格下降或債務成本上升（十一）批發(fā)和零售融資成本的上升（十二）交易對手要求為信用暴露增加額外的擔保或拒絕進行新交易（十三）代理行降低或取消授信額度（十四）零售存款的流出上升（十五）獲得長期融資的難度加大（十六）發(fā)行短期負債的難度加大二、商業(yè)銀行應急計劃的內(nèi)容應包括但不限于下列內(nèi)容：（一）危機處理小組構(gòu)成、職責分工和聯(lián)系方式（二）危機期間內(nèi)外部信息溝通和報告（三）危機處理小組外界的溝通工作：監(jiān)管部門、分析師、投資人、外部審計師、媒體、大客戶和其他利益相關(guān)者（四）內(nèi)部管理層、資產(chǎn)負債委員會、投資組合經(jīng)理、交易員、員工和其他人員信息溝通（五）如何確保資產(chǎn)負債委員會及時收到相關(guān)報告，使委員會成員了解銀行流動性的嚴重程度，并采取有效措施第二篇：商業(yè)銀行流動性風險管理指引商業(yè)銀行流動性風險管理指引第一章 總則第一條 為加強商業(yè)銀行的流動性風險管理，維護商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本指引。第三條 本指引所稱流動性風險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險。流動性風險如不能有效控制，將有可能損害商業(yè)銀行的清償能力。流動性風險可以分為融資流動性風險和市場流動性風險。融資流動性風險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險。市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風險。第四條 流動性風險管理是識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險的全過程。商業(yè)銀行應當堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制銀行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務條線、各業(yè)務環(huán)節(jié)、各層機構(gòu)中的流動性風險，確保商業(yè)銀行無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應對資產(chǎn)的增長和到期債務的支付。第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風險和流動性風險管理實施監(jiān)督管理。銀監(jiān)會綜合運用多種監(jiān)管手段，督促商業(yè)銀行建立健全流動性風險管理體系，有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險，維持充足的流動性水平以滿足各種資金需求和應對不利的市場狀況。當發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的流動性風險管理體系存在缺陷或出現(xiàn)流動性風險時，銀監(jiān)會有權(quán)及時采取措施，最大限度地降低流動性風險對被監(jiān)管機構(gòu)的影響，維護銀行體系安全、穩(wěn)健運行，保護存款人利益。第二章 流動性風險管理體系第六條 流動性風險管理體系是商業(yè)銀行風險管理體系的重要組成部分，應與本行的業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)和復雜程度等相適應。流動性風險管理政策應與本行總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致，與本行總體財務實力相匹配，并充分考慮流動性風險與其他風險的相互影響與轉(zhuǎn)換。第七條 流動性風險管理體系應包括以下基本要素：（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控。（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。（三）完善的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序。（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機制。（五）完善、有效的信息管理系統(tǒng)。（六）有效的危機處理機制。第一節(jié) 流動性風險管理的治理結(jié)構(gòu)第八條 商業(yè)銀行應建立完善的流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行應根據(jù)政策的制定、執(zhí)行和監(jiān)督職能相分離原則，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層及其專門委員會、銀行相關(guān)部門在流動性風險管理中的作用、職責及報告路線，制定適當?shù)目己思皢栘煓C制，以提高流動性風險管理的有效性。第九條 商業(yè)銀行的董事會承擔流動性風險管理的最終責任，應履行以下職責：（一）審核批準商業(yè)銀行的流動性風險管理體系。（二）審核批準商業(yè)銀行流動性風險承受能力、流動性風險管理策略、重要的政策、程序、流動性風險限額和流動性風險應急計劃，并根據(jù)風險管理需要及時對以上內(nèi)容進行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次。（三）明確流動性風險管理相關(guān)事項的審核部門和審批權(quán)限，如具體的策略、政策、程序和流動性限額等。（四）監(jiān)督高級管理層在風險管理體系內(nèi)對流動性風險進行適當管理和控制。（五）持續(xù)關(guān)注銀行的流動性風險狀況，定期獲得關(guān)于流動性風險水平和相關(guān)壓力測試的報告，及時了解流動性風險的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變。（六）對商業(yè)銀行流動性風險管理信息系統(tǒng)的完整性、準確性和有效性承擔最終責任。（七）決定與流動性風險相關(guān)的信息披露內(nèi)容。（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責。第十條 商業(yè)銀行的高級管理層負責流動性風險的具體管理工作，應履行以下職責：（一）根據(jù)商業(yè)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測算其風險承受能力，并提請董事會審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化及時提出對流動性風險承受能力進行修訂的建議，并提請董事會審議。（二）根據(jù)董事會批準的流動性風險承受能力，制定流動性風險管理策略、政策、程序、限額，其中策略、重要的政策、程序和限額需提請董事會審批后執(zhí)行。（三）根據(jù)董事會批準的流動性風險管理策略、政策、程序和限額，對流動性風險進行管理，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)流動性風險管理的內(nèi)部控制制度。（四）充分了解并定期評估本行流動性風險水平及管理狀況，向董事會定期匯報本行流動性風險狀況，及時匯報流動性風險的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變。（五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制工作。（六）根據(jù)董事會批準的相關(guān)政策、程序，組織壓力測試和情景分析，并定期將測試結(jié)果向董事會匯報，推動壓力測試成果在戰(zhàn)略決策和風險管理中的應用。（七）制定流動性風險應急計劃，并提請董事會審批。（八）識別并了解可能觸發(fā)應急計劃的事件，并建立適當機制對這些觸發(fā)事件進行監(jiān)測。（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責。第十一條 董事會、高級管理層可以授權(quán)其下設的專門委員會履行本指引第九條或第十條規(guī)定的部分職能，獲得授權(quán)的專門委員會應當定期向其授權(quán)人提交有關(guān)報告。第十二條 商業(yè)銀行應指定專門人員或部門負責流動性風險管理工作，負責流動性風險管理的部門應當職責明確，并建立完善的報告制度。流動性風險管理部門和人員應保持相對獨立性，特別是獨立于從事資金交易的部門。第十三條 商業(yè)銀行應投入足夠的資源以保證流動性風險管理的有效性，不得因業(yè)務發(fā)展和市場競爭而破壞流動性風險管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機制的完整性。第十四條 監(jiān)事會（監(jiān)事）應對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并每年至少一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。第二節(jié) 流動性風險管理政策和程序第十五條 商業(yè)銀行應根據(jù)本行經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務特點和風險偏好測定自身流動性風險承受能力，并以此為基礎(chǔ)制定流動性風險管理策略、政策和程序。風險承受能力可以采用定量方式表達，如在正常情況和壓力狀況下銀行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動性風險水平。第十六條 商業(yè)銀行應從持續(xù)、前瞻的角度制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業(yè)務發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素的基礎(chǔ)上及時對流動性風險管理策略、政策和程序進行評估和修訂。評估和修訂工作最少每年進行一次。第十七條 流動性風險管理策略、政策和程序應涵蓋銀行的表內(nèi)外各項業(yè)務，以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務部門、分支機構(gòu)和附屬公司，并包括正常情況和壓力狀況下的流動性風險管理。第十八條 商業(yè)銀行流動性風險管理策略應充分考慮銀行的組織結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務條線、產(chǎn)品及市場的廣度和多樣性以及母國及東道國的監(jiān)管要求等因素。第十九條 流動性風險管理策略應明確流動性風險管理的整體模式，并列明有關(guān)流動性風險管理特定事項的具體政策，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）整體的流動性管理政策。（二）流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和報告體系。（三）流動性風險管理程序。（四）資產(chǎn)與負債組合。（五）流動性風險限額及超限額處理程序。（六）現(xiàn)金流量分析。（七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機構(gòu)及跨業(yè)務條線的流動性管理方法。（八）導致流動性風險增加的潛在因素及相應的監(jiān)測流程。（九）壓力測試和情景分析。（十）應急計劃及流動性風險緩釋工具管理。第二十條 商業(yè)銀行應根據(jù)本行的業(yè)務規(guī)模和復雜程度選擇流動性風險管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結(jié)合。無論商業(yè)銀行采用何種管理模式，都應確保對總體流動性風險水平和各分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)、各業(yè)務條線流動性水平進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，并確保遵守各有關(guān)流動性風險監(jiān)管要求。第二十一條 商業(yè)銀行應根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風險管理政策設定流動性風險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應的監(jiān)測頻度。商業(yè)銀行在確定限額時可參考以下因素：資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、業(yè)務發(fā)展狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略、管理經(jīng)驗、市場流動性等。第二十二條 商業(yè)銀行在設立籌備期內(nèi)，應完成流動性風險管理體系建設工作。開業(yè)后，商業(yè)銀行應及時將經(jīng)董事會批準的流動性風險承受能力、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監(jiān)管部門報備。第二十三條 原則上流動