農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法-文庫吧
2025-04-23 22:48 本頁面
【正文】 行監(jiān)測； （九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。 第九條 監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)及高級管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān) 督。 第十條 風(fēng)險(xiǎn)管理部具體負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作并保持相對獨(dú)立。 第十一條 本行需根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好測定自身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受度，并以此為基礎(chǔ)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。 風(fēng)險(xiǎn)承受度應(yīng)采用定量方式表達(dá)，如在正常情況和壓力狀況下本行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。 第十二條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序應(yīng)具有持續(xù)性和前瞻性，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素的基礎(chǔ)上及時(shí)對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行評估和修訂。 第十三條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序涵蓋表 內(nèi)、表外各項(xiàng)業(yè)務(wù)，以及所有可能對其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的各級機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門，并包括正常情況及壓力狀況下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。 第十四條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括但不限于以下內(nèi)容： （一）整體的流動(dòng)性管理政策； （二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量和報(bào)告體系； （三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理程序； （四）資產(chǎn)與負(fù)債組合； （五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額； （六）在正常及壓力情況下的現(xiàn)金流量分析； （七）導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測流程； （八）壓力測試和情景分析； （九）應(yīng)急計(jì)劃。 第十五條 識別、計(jì)量、監(jiān)測和管控流 動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的程序需完善、適當(dāng)，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)管理政策的變化及時(shí)審核和修訂。 第十六條 本行對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)采取集中管理模式。 第十七條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定須符合監(jiān)管要求和內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。 第十八條 在引入新產(chǎn)品、新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門和新技術(shù)手段前，在可行性研究中應(yīng)對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響進(jìn)行充分評估，并制定相應(yīng)措施。引入并運(yùn)行后，需加強(qiáng)日常監(jiān)測，定期評估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。 第十九條 本行需按本、外幣分別識別、計(jì)量和監(jiān)測流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 第 二十條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理需納入內(nèi)部審計(jì)的范疇，定期審查和評價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性和有效性。內(nèi)部審計(jì)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容： （一）相關(guān)的管理架構(gòu)、內(nèi)控制度和實(shí)施程序是否足以識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)； （二）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)是否完善； （三）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)限額是否適當(dāng)； （四）進(jìn)行現(xiàn)金流量情況分析和壓力測試的基本假設(shè)是否適當(dāng)； （五）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、有效； （六）是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。 第二十一 條 內(nèi)審人員需對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施獨(dú)立、充分、有效的審計(jì)。 第二十二條 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果直接報(bào)告董事會(huì)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)告監(jiān)管部門。 董事會(huì)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果及時(shí)調(diào)整和完善有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，并督促高級管理層針對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題采取及時(shí)有效的整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門適時(shí)對整改措施的實(shí)施情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，并及時(shí)向董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告。 第二十三條 管理信息系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、及時(shí)、持續(xù)地計(jì)量、監(jiān)測、管控和匯報(bào)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。管理信息系統(tǒng)包括但不限于完成以下任務(wù)： （一）按設(shè)定的期限每日計(jì)算本行的 現(xiàn)金流量及期限錯(cuò)配情況，并根據(jù)本行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式分幣種、按本行整體或按機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進(jìn)行計(jì)算和分析； （二）按法規(guī)和本行內(nèi)部管理的要求計(jì)算有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的比率和限額，并根據(jù)需要適時(shí)進(jìn)行監(jiān)測和控制； （三）能及時(shí)、有效地對本行大額資金流動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和控制； （四）適時(shí)報(bào)告本行所持有流動(dòng)性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場價(jià)值； （五）定期核查是否符合已有的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額； （六）能及時(shí)地、有前瞻性地反映本行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢，以便董事會(huì)和高級管理層準(zhǔn)確評估本行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平； （七）能根據(jù)假設(shè)情景及限 制條件實(shí)施壓力測試。 第二十四條 管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會(huì)、高級管理層及相關(guān)部門適時(shí)了解以下有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的事項(xiàng)： （一）本行現(xiàn)金流量分析； （二）可動(dòng)用的流動(dòng)性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析； （三）資金來源及資金運(yùn)用的集中度情況； （四）在各類
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