中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總3-閱讀頁
2025-07-10 16:29本頁面
【正文】 部門填寫付款申請，按規(guī)定權(quán)限逐級審批后付款。待該批原油到港（廠）驗收合格后，原油采購部門責(zé)任人應(yīng)及時索取供應(yīng)商發(fā)票等相關(guān)票據(jù)及原油入庫憑據(jù)，經(jīng)授權(quán)的采購部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，由財務(wù)部門銷賬。財務(wù)部門付款經(jīng)辦人應(yīng)及時索取中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)賬憑據(jù)，至少每月與原油供應(yīng)方和中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司進(jìn)行對賬，出現(xiàn)差異，應(yīng)會同原油采購部門，查清原因，提出處理意見報分管副經(jīng)理或總會計師審批。7 財務(wù)核算記賬 【非ERP】分（子）公司財務(wù)部門認(rèn)真核對付款申請、付款結(jié)算單據(jù)、發(fā)票及相關(guān)票據(jù)、原油入庫憑據(jù)及原油采購合同（配置計劃），按照股份公司內(nèi)部會計制度及成本核算辦法，進(jìn)行賬務(wù)處理。【ERP】分（子）公司財務(wù)部門審核發(fā)票、入庫單據(jù)、合同，三單匹配后核對價格、數(shù)量、金額，在ERP系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行發(fā)票校驗。 月末，對單到貨未到的在途原油，應(yīng)根據(jù)分（子）公司采購部門提供的有關(guān)在途原油統(tǒng)計報表，以及發(fā)票、付款憑據(jù)等經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后進(jìn)行賬務(wù)處理?！痉荅RP】對貨到單未到的原油，分（子）公司財務(wù)部門要根據(jù)生產(chǎn)、倉儲部門實際收到的數(shù)量，經(jīng)會計人員復(fù)核和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后暫估入賬（價格根據(jù)合同規(guī)定或由采購部門提供），下月初原方向紅字沖回。 原油稅費、運費、代理費、雜費等費用的賬務(wù)處理。 【非ERP】分（子）公司生產(chǎn)、倉儲部門應(yīng)編制接卸原油日報表、原油庫存日報表。【ERP】月末，分（子）公司生產(chǎn)、倉儲部門復(fù)核原油收貨單據(jù)、ERP系統(tǒng)中的實際收貨數(shù)量、發(fā)票量，并與系統(tǒng)原油庫存月報表核對。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部每月根據(jù)分（子）公司、外貿(mào)代理公司上報的國內(nèi)陸上原油、海洋原油及進(jìn)口原油采購?fù)瓿汕闆r，編制原油配置完成月報。 分(子)公司統(tǒng)計部門應(yīng)會同原油采購、生產(chǎn)、倉儲等部門每月對原油進(jìn)行盤點，找出實物庫存與賬面庫存超過股份公司內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)差異原因；根據(jù)實際加工量、期初期末庫存量和實際入庫量，計算途耗、儲耗，根據(jù)內(nèi)部管理辦法，落實部門責(zé)任，對超過股份公司內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)的途耗、儲耗進(jìn)行考核。生產(chǎn)經(jīng)營管理部每月10日前根據(jù)分（子）公司上報的原油資源完成數(shù)據(jù)，統(tǒng)計匯總編制原油資源完成月報，對外貿(mào)代理公司、分（子）公司原油采購、運輸、統(tǒng)計等情況進(jìn)行評比
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