中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總3-展示頁
2025-07-04 16:29本頁面
【正文】 （子）公司生產(chǎn)運行情況和運輸狀況發(fā)生變化時，可調(diào)整原油資源配置計劃和進(jìn)口原油采購計劃，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理部分管副主任審批后下達(dá)執(zhí)行。2 編制資源配置計劃 生產(chǎn)經(jīng)營管理部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃中原油資源安排，結(jié)合有關(guān)事業(yè)部的意見、分（子）公司的原油資源需求計劃、生產(chǎn)需求和庫存情況，以及外貿(mào)代理公司提交的計劃建議，編制股份公司原油資源配置計劃（月度計劃中，一般貿(mào)易進(jìn)口原油采購計劃提前60天、海洋原油采購計劃提前30天、陸上原油采購計劃提前15天），按規(guī)定權(quán)限審批后報總裁簽發(fā)下達(dá)給分（子）公司和各外貿(mào)代理公司執(zhí)行。 原油采購不符合國家有關(guān)規(guī)定，進(jìn)口原油采購不符合國家自動登記的要求，受到處罰，造成損失。 原油采購會計核算不規(guī)范，影響財務(wù)報告的真實性。2 財務(wù)風(fēng)險 錯記、漏記原油入庫或在途，出現(xiàn)錯賬，核算不規(guī)范，造成成本、效益、財務(wù)狀況不能如實反映。 未及時組織資金，違反合同（協(xié)議）的付款條款，造成原油不能按時進(jìn)廠，影響生產(chǎn)。 由于月度原油資源采購計劃比月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃提前45天下發(fā)，在此期間，因市場變化調(diào)整原油加工量后，可能造成原油資源采購過多、不足或品種不符合生產(chǎn)要求。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險1 經(jīng)營風(fēng)險 采購的原油在質(zhì)量、數(shù)量、到貨時間上與生產(chǎn)經(jīng)營的要求不一致，影響生產(chǎn)正常運行；采購過多，庫存上升，造成資金占用增加，油價下降時產(chǎn)生跌價損失。3 合規(guī)目標(biāo) 進(jìn)口原油采購符合國家自動登記的要求。一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo) 按照生產(chǎn)經(jīng)營計劃的要求采購原油，保證原油資源的穩(wěn)定供應(yīng)；降低原油采購成本；及時組織資金，嚴(yán)格審查付款手續(xù)，降低付款風(fēng)險。2 財務(wù)目標(biāo) 真實、準(zhǔn)確、完整地核算原油價值及相關(guān)債務(wù)債權(quán)。 原油采購符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。 國際油價波動，采購部門應(yīng)對不及時，進(jìn)口原油采購價格高于同期市場價格。 對采購合同條款審查不嚴(yán)，帶來潛在風(fēng)險。 未經(jīng)審核，變更標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。 采購手續(xù)不完備，審核不嚴(yán)，錯記、多記原油入庫、應(yīng)付、預(yù)付賬款等，造成財務(wù)數(shù)據(jù)不真實。3 合規(guī)風(fēng)險 原油采購合同不符合合
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1