中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總46-展示頁
2025-07-04 01:25本頁面
【正文】 經(jīng)營風險：未按規(guī)定編制專項預算，降低成本控制效果。分(子)公司6生產(chǎn)計劃經(jīng)營風險：生產(chǎn)訂單創(chuàng)建有誤，導致生產(chǎn)成本結轉錯誤。業(yè)務目標風險描述控制點適用單位不相容職位控制點分值控制點相關資料相關制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性12345下達生產(chǎn)計劃經(jīng)營風險：未按規(guī)定編制生產(chǎn)計劃，影響生產(chǎn)經(jīng)營。（子）公司生產(chǎn)計劃部門依據(jù)事業(yè)部下達的年、季、月度生產(chǎn)計劃編制本分（子）公司生產(chǎn)計劃，經(jīng)計劃部門負責人審核后，報經(jīng)理或分管副經(jīng)理審批后下達到生產(chǎn)單位。（子）公司按計劃在ERP系統(tǒng)創(chuàng)建生產(chǎn)訂單并下達。（子）公司生產(chǎn)、技術等管理部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，依據(jù)消耗定額編制原材料、輔助材料、動力消耗成本預算；設備管理部門編制修理費預算；人事部門編制人工成本預算；科技、環(huán)保、安全等部門分別編制專項費用預算。所有成本費用預算須經(jīng)本部門負責人審核簽字。（子）公司財務部門依據(jù)各部門成本費用預算，編制本公司成本費用預算，財務部門負責人審核簽字后報預算委員會審核，經(jīng)分（子）公司經(jīng)理批準后報事業(yè)部財務處。，事業(yè)部財務處會同相關專業(yè)處室審核分（子）公司月度成本費用預算,按規(guī)定權限審批后，批復分（子）公司。煉油事業(yè)部化工事業(yè)部經(jīng)辦審批4成本費用預算批復文件（電子形式）經(jīng)營風險：未按規(guī)定調(diào)整預算，降低成本費用控制效果。分(子)公司經(jīng)辦審核5經(jīng)營風險：成本費用指標未按規(guī)定分解落實，或未按規(guī)定維護承諾項，影響成
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