中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總46-全文預(yù)覽
【正文】 務(wù)風(fēng)險：未按要求歸集成本費(fèi)用，影響財務(wù)報告。（子）公司生產(chǎn)單位、輔助生產(chǎn)單位負(fù)責(zé)記錄非計(jì)劃停工，分析停工原因、編寫停工報告，并由單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，分管副經(jīng)理審核后報事業(yè)部。（子）公司技術(shù)或相關(guān)部門分析產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及收率，記錄并考核生產(chǎn)計(jì)劃完成情況,并報經(jīng)理或分管副經(jīng)理審核。分(子)公司4一般材料需求計(jì)劃（材）料入庫、保管、出庫和盤點(diǎn)參見《》。分(子)公司預(yù)算維護(hù)記賬5成本費(fèi)用責(zé)任書或成本預(yù)算下達(dá)的公司文件（材）料采購、領(lǐng)用和組織生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險：未及時組織原料供應(yīng)，影響生產(chǎn)。（子）公司財務(wù)部門依據(jù)事業(yè)部批復(fù)的成本費(fèi)用預(yù)算，修改、調(diào)整本公司的成本費(fèi)用預(yù)算，報經(jīng)理（預(yù)算委員會）審核確認(rèn)。分(子)公司5成本費(fèi)用預(yù)算經(jīng)營風(fēng)險：未及時下達(dá)預(yù)算，影響成本控制效果。分（子）公司各管理部門分別編制本部門費(fèi)用預(yù)算。分(子)公司6生產(chǎn)計(jì)劃經(jīng)營風(fēng)險：生產(chǎn)訂單創(chuàng)建有誤，導(dǎo)致生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)錯誤。（子）公司生產(chǎn)計(jì)劃部門依據(jù)事業(yè)部下達(dá)的年、季、月度生產(chǎn)計(jì)劃編制本分（子）公司生產(chǎn)計(jì)劃，經(jīng)計(jì)劃部門負(fù)責(zé)人審核后，報經(jīng)理或分管副經(jīng)理審批后下達(dá)到生產(chǎn)單位。（子）公司生產(chǎn)、技術(shù)等管理部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，依據(jù)消耗定額編制原材料、輔助材料、動力消耗成本預(yù)算；設(shè)備管理部門編制修理費(fèi)預(yù)算；人事部門編制人工成本預(yù)算；科技、環(huán)保、安全等部門分別編制專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算。（子）公司財務(wù)部門依據(jù)各部門成本費(fèi)用預(yù)算，編制本公司成本費(fèi)用預(yù)算，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報預(yù)算委員會審核，經(jīng)分（子）公司經(jīng)理批準(zhǔn)后報事業(yè)部財務(wù)處。煉油事業(yè)部化工事業(yè)部經(jīng)辦審批4成本費(fèi)用預(yù)算批復(fù)文件（電子形式）
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