中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總46-閱讀頁
2025-07-10 01:25本頁面
【正文】 （子）公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)ERP系統(tǒng)中維護(hù)的維修工單，校驗(yàn)并檢查修理費(fèi)用歸集情況，定期結(jié)算工單。分(子)公司記賬稽核2（子）公司財(cái)務(wù)部門按規(guī)定每月在ERP系統(tǒng)運(yùn)行計(jì)提折舊費(fèi)用，折舊匯總表交財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字。分(子)公司記賬稽核2（子）公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議和統(tǒng)計(jì)、計(jì)量等相關(guān)單位確認(rèn)的數(shù)量，支付關(guān)聯(lián)交易款項(xiàng)，并及時(shí)入賬。分(子)公司記賬稽核2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按要求核算成本，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。分(子)公司記賬稽核2√√管理費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)成本財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按要求核算成本，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。若需更改分配、分?jǐn)傄?guī)則，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟?。?子)公司記賬稽核4成本結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則設(shè)置與修訂審批表√√√√√長(zhǎng)期待攤費(fèi)用營(yíng)業(yè)成本財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按要求核算成本，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告失真。月末，生產(chǎn)類成本中心余額為零，生產(chǎn)訂單關(guān)閉。（子）公司質(zhì)量檢驗(yàn)部門檢查、設(shè)立產(chǎn)品質(zhì)量記錄，并編制產(chǎn)品質(zhì)量報(bào)告，將其作為部門業(yè)績(jī)考核指標(biāo)列入考核獎(jiǎng)懲制度。分(子)公司5產(chǎn)品質(zhì)量記錄及產(chǎn)品質(zhì)量報(bào)告；考核獎(jiǎng)懲制度考核結(jié)果經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定分析，降低成本預(yù)算控制效果。分(子)公司6成本分析報(bào)告；成本分析會(huì)議紀(jì)要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定考核，降低成本預(yù)算控制效果。分(子)公司4考核記錄2 /
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