【正文】 按照授權(quán)審批的相關(guān)規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。（四）簡(jiǎn)答題何為不相容職務(wù)分離控制？一般情況下需要分離的不相容職務(wù)有哪些？答：不相容職務(wù)分離控制是指企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。，避免業(yè)務(wù)記錄的重復(fù)或遺漏，便于業(yè)務(wù)查詢，并在一定程度上防范舞弊行為的發(fā)生。、計(jì)量和評(píng)價(jià)，借以評(píng)價(jià)企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況的一種分析方法?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱“先斬后奏”的行為。一定要把充分考慮被授權(quán)人的知識(shí)和才能放在第一位，以便發(fā)掘員工潛力，提高人力資源利用率。，出納人員不得對(duì)外付款，會(huì)計(jì)人員可以對(duì)外簽發(fā)單據(jù)或上報(bào)報(bào)表。，應(yīng)適當(dāng)合并減少部分崗位。 （三）判斷題，但總經(jīng)理可以直接通知出納將資金借給其他企業(yè)。 （）。 《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱 （）。 （）。 （）。 （）。 ，計(jì)算其對(duì)指標(biāo)的影響程度，來說明指標(biāo)前后期發(fā)生變動(dòng)或《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱產(chǎn)生差異的主要原因的分析方法是（）。 ，關(guān)乎預(yù)算目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵是()。 ，并要求財(cái)務(wù)部門編制預(yù)算，這種預(yù)算屬于（）。 （）。 （）。 （）。其次，企業(yè)應(yīng)該積極承擔(dān)責(zé)任，在財(cái)務(wù)狀況允許的情況下采取產(chǎn)品召回、下架、質(zhì)量賠償?shù)却胧┮酝炀绕髽I(yè)形象，防止情況進(jìn)一步惡化。建議：企業(yè)應(yīng)建立、健全內(nèi)部控制系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制。只有無關(guān)輕重的聲明，而無實(shí)質(zhì)性動(dòng)作，并稱無產(chǎn)品召回計(jì)劃，對(duì)于質(zhì)量賠償更是只字不提。外界傳言酒鬼酒全面停產(chǎn)，酒鬼酒馬上站出來辟謠，表示并沒有全面停產(chǎn)，而是積極整改。沒有承擔(dān)積極責(zé)任。道歉不見成效，11月22日，酒鬼酒再發(fā)公告，雖然依然是道歉，但強(qiáng)調(diào)不存在所謂的“塑化劑”超標(biāo)問題。預(yù)見危害或者危險(xiǎn)重視風(fēng)險(xiǎn)暴露（2）酒鬼酒在事故發(fā)生后及時(shí)采取了下列措施：股市停牌，以避免因股市波動(dòng)帶來更大的負(fù)面影響，這是正確的，但是突然地停牌，也讓機(jī)構(gòu)和散戶措手不及。同時(shí)，還要預(yù)測(cè)營(yíng)運(yùn)環(huán)境可能帶來的變化，比如行業(yè)地位、供應(yīng)商和分銷商的變化等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程包括以下幾個(gè)方面：，“塑化劑”事件被揭發(fā)后，酒《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱鬼酒應(yīng)重視和關(guān)注社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素，即事件對(duì)酒鬼酒的社會(huì)形象和產(chǎn)品認(rèn)可可能帶來的負(fù)面影響。酒鬼酒的內(nèi)部控制管理薄弱，其生產(chǎn)線和生產(chǎn)方式導(dǎo)致產(chǎn)品中存在塑化劑，之后也沒有做好產(chǎn)品質(zhì)檢工作，使問題產(chǎn)品流入市場(chǎng)。塑化劑事件已經(jīng)觸及和違反國家有關(guān)“塑化劑”的法律法規(guī)。分析提示：（1）酒鬼酒存在的風(fēng)險(xiǎn)包括外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。食品添加劑專家表示，塑化劑的毒性就像汞具有毒害一樣已經(jīng)被業(yè)內(nèi)人士廣泛認(rèn)可。長(zhǎng)期食用塑化劑超標(biāo)的食品會(huì)損害男性生殖能力，促使女性性早熟，并且會(huì)對(duì)人體免疫系統(tǒng)和消化系統(tǒng)造成傷害，甚至?xí)_亂人類的基因。2關(guān)于塑化劑塑化劑，又稱增塑劑，是工業(yè)上被廣泛使用的高分子材料助劑，在塑料加工中添加這種物質(zhì)，可以使塑料產(chǎn)品柔韌性增強(qiáng)，容易加工，可合法用于工業(yè)用途。2012年11月28日，酒鬼酒發(fā)布《股票異常波動(dòng)公告》，表示公司未全面停產(chǎn)，正積極進(jìn)行整改，將于11月30日前完成整改工作。2012年11月25日，酒鬼酒受訪時(shí)表示已找到塑化劑的三大來源“包裝線上嫌疑最大”。2012年11月22日，酒鬼酒于晚間再發(fā)公告，表示就該事件向消費(fèi)者及投資者道歉，稱公司將整改，但仍強(qiáng)調(diào)不存在限制酒類含塑化劑量的國家標(biāo)準(zhǔn)。酒鬼酒在聲明中強(qiáng)調(diào)“未發(fā)現(xiàn)人為添加‘塑化劑’”、“不存在所謂‘塑化劑’超標(biāo)”等字眼。2012年11月21日國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局發(fā)布公告，確定50度酒鬼酒樣品中含有塑化劑成分。1事件回顧。2012年11月12日，國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局發(fā)布公告，確定50度酒鬼酒樣品中含有塑化劑（DBP）成分，其中DBP最高檢出值為“”.2011年6月衛(wèi)生部在其簽發(fā)的551號(hào)文件《衛(wèi)生部辦公廳官員通報(bào)食品及食品添加劑中鄰苯二甲酸酯類物質(zhì)最大殘留量的函》中規(guī)定。（五）案例分析題酒鬼酒股份有限公司前身為始建于1956年的吉首酒廠，1997年7月在深證證券交易所上市，股票簡(jiǎn)稱“酒鬼酒”，股票代碼為000799。（4）可供選擇的措施。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，必須以風(fēng)險(xiǎn)的特性為依據(jù)，對(duì)不同特性的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。只有風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的成本小于其帶來的收益時(shí)，這種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略才是可行的。（2）成本與效益。企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力決定了企業(yè)能夠承受多大的風(fēng)險(xiǎn)，也決定了企業(yè)應(yīng)對(duì)策略的選擇。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否全面、深刻直接影響 19《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的質(zhì)量，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的就是確認(rèn)所有風(fēng)險(xiǎn)的來源、種類以及發(fā)生損失的可能性，為風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中重要的程序之一。同時(shí)這項(xiàng)工作也沒有固定的模式可供借鑒，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)主體不同，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)也不同。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的系統(tǒng)性是指風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程不可能局限在某一個(gè)專門部門或者專門的環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要把主體作為完整系統(tǒng)看待，不僅要識(shí)別主體可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，而且要求主體的各個(gè)部門都要參與并密切配合。隨著主體的活動(dòng)，新的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)連續(xù)不斷的過程。（）(四)簡(jiǎn)答題1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有哪些特點(diǎn)? 答：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有下列特點(diǎn)：（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)動(dòng)態(tài)的、連續(xù)不斷的、系統(tǒng)性的重復(fù)過程。（）8損失抑制以降低損失概率為目的，損失預(yù)防以縮小損失程度為目的。（）6敏感性分析就是從改變可能影響分析結(jié)果的不同因素的數(shù)值入手，估計(jì)結(jié)果對(duì)這些變量的變動(dòng)的敏感程度，屬于定量分析方法。（）4風(fēng)險(xiǎn)可能性分析的結(jié)果一般有五種，其中，“可能”意味著在多數(shù)情況下可能發(fā)生。（）2企業(yè)可以通過SWOT分析，在了解自身的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅的基礎(chǔ)上制定幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃。企業(yè)內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制之間，是一種互動(dòng)關(guān)系，而非單向的傳遞或影響的主從關(guān)系，或簡(jiǎn)單的決定與被決定、適應(yīng)與不適應(yīng)、選擇與被選擇的關(guān)系。內(nèi)部牽制既是內(nèi)部控制的一個(gè)基本的原則，也是內(nèi)部控制的一個(gè)基本內(nèi)容，事實(shí)上，早期的內(nèi)部控制概念發(fā)端于內(nèi)部牽制。內(nèi)部環(huán)境功能作用的有效發(fā)揮，需要以健全完善的內(nèi)部控制有效運(yùn)行來推動(dòng)，唯有健全的制度才能彌補(bǔ)“道德約束”的不確定性。作為環(huán)境和制度，二者相互區(qū)別，但在內(nèi)容上相互聯(lián)系。內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制各要素中的一個(gè)非常關(guān)鍵的要素，它直接影響著內(nèi)部控制的價(jià)值觀念、風(fēng)險(xiǎn)偏好、組織形式和管理風(fēng)格，也是企業(yè)內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，決定了其他控制要素能否發(fā)揮作用，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的實(shí)施以及職能的發(fā)揮產(chǎn)生重大、持久的影響。企業(yè)建立內(nèi)部控制并不是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部環(huán)境不佳，二者不存在因果關(guān)系。答：這種說法不正確?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱2．作為內(nèi)部控制要素之一的內(nèi)部環(huán)境，有人認(rèn)為正是因?yàn)閮?nèi)部環(huán)境不好，企業(yè)才需要建立內(nèi)部控制，因此企業(yè)無需改善內(nèi)部環(huán)境。（2）人力資源激勵(lì)約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營(yíng)效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露。(四)簡(jiǎn)答題1．人力資源管理的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？答：人力資源管理一般包括引進(jìn)、開發(fā)、使用和退出四個(gè)方面。、開發(fā)、使用和退出四個(gè)方面。，制定并實(shí)施的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。因此二者是相互區(qū)別的，并沒有聯(lián)系。一個(gè)企業(yè)的組織架構(gòu)存在缺失或缺陷，其他一切生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)都會(huì)受到影響。企業(yè)社會(huì)責(zé)任包括（）A、安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）B、環(huán)境保護(hù) C、促進(jìn)就業(yè) D、員工權(quán)益保護(hù) E、資源節(jié)約企業(yè)在發(fā)展過程中履行社會(huì)責(zé)任意義是（）《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱A、履行社會(huì)責(zé)任是政府的強(qiáng)制要求 B、企業(yè)是在價(jià)值創(chuàng)造過程中履行社會(huì)責(zé)任 C、履行社會(huì)責(zé)任可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益 D、履行社會(huì)責(zé)任可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展E、履行社會(huì)責(zé)任不然會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力下降，但會(huì)提高企業(yè)的社會(huì)形象（三）判斷題公司治理結(jié)構(gòu)是構(gòu)成內(nèi)部環(huán)境的因素之一。D、人力資源激勵(lì)約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營(yíng)效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家?guī)酌仔孤?。B、人力資源使用不恰當(dāng)導(dǎo)致物不能盡其用，人不能盡其責(zé)。A、股東 B、高管人員 C、專業(yè)技術(shù)人員 D、一般人員E、負(fù)責(zé)公司年審的外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員人力資源管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)工作包括（）?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱第三章 內(nèi)部環(huán)境（一）單項(xiàng)選擇題分別設(shè)置不同層次的管理人員及由各專業(yè)人員組成的管理團(tuán)隊(duì)針對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)功能行使決策、計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)的權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)，是保證業(yè)務(wù)順利開展的支撐平臺(tái)，這是指企業(yè)（）A、內(nèi)部機(jī)構(gòu) B、治理機(jī)構(gòu) C、管理機(jī)構(gòu) D、董事會(huì)國有獨(dú)資企業(yè)的合并、分立、解散、增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，有決定權(quán)的是（）A、股東大會(huì) B、董事會(huì) C、總經(jīng)理 D、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略委員會(huì)的主要職責(zé)是對(duì)公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展方針進(jìn)行研究并提出建議，戰(zhàn)略委員會(huì)的主席由（）擔(dān)任A、董事長(zhǎng) B、總經(jīng)理 C、獨(dú)立董事 D、監(jiān)事會(huì)主席審議戰(zhàn)略委員會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應(yīng)提交給（）A、股東大會(huì) B、董事會(huì) C、監(jiān)事會(huì) D、總經(jīng)理企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而錄用的各種人員，包括董事、監(jiān)事，高級(jí)管理人員和一般員工，其本質(zhì)是企業(yè)組織中各種人員所具有的腦力和體力的總和，這是指（）A、人力資源 B、企業(yè)勞動(dòng)力 C、企業(yè)員工 D、人脈資源企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中堅(jiān)持不懈、努力使全體員工都必須信奉的信條，體現(xiàn)了企業(yè)核心團(tuán)隊(duì)精神，往往也是企業(yè)家身體力行并堅(jiān)守的理念。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)和內(nèi)部監(jiān)督的實(shí)施需要以信息與溝通結(jié)果為依據(jù)，它們的結(jié)果也需要通過信息與溝通渠道來反映。信息與溝通在這五個(gè)要素中處于一個(gè)承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位。解釋見本章第四節(jié)內(nèi)部控制的要素。要求：(1)內(nèi)部控制的要素包括哪些？并加以解釋。.xx公司信息部門負(fù)責(zé)信息收集、傳遞及信息化建設(shè)，該信息部門制定有關(guān)信息資源管理制度，明確了各部門信息收集和傳遞的職責(zé)及權(quán)限，確定商業(yè)秘密范圍，以加強(qiáng)信息管理。（2）這一案例反映了內(nèi)部控制存在越權(quán)操作的局限性。(2)這一案例反映了內(nèi)部控制存在何種局限性？如何克服這一局限性？(3)中航油作為母公司應(yīng)從這一案例中吸取哪些教訓(xùn)？分析提示：（1）原因是中航油的內(nèi)部控制存在缺陷。無數(shù)的事實(shí)一再證明，缺乏有效的內(nèi)部控制將會(huì)使一個(gè)個(gè)名噪一時(shí)的“企業(yè)帝國”崩塌于旦夕之間。不僅在衍生金融市場(chǎng)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的其他領(lǐng)域也不乏其例。在累計(jì)多達(dá)5億多美元的損失之后，中航油才向集團(tuán)公司報(bào)告，而且中航油總裁陳久霖同時(shí)也是中航油集團(tuán)的副總經(jīng)理，中航油經(jīng)過批準(zhǔn)的套期保值業(yè)務(wù)是中航油集團(tuán)給其授權(quán)的，中航油集團(tuán)事先并沒有發(fā)現(xiàn)問題。相比較套期保值業(yè)務(wù)，衍生品期權(quán)交易風(fēng)險(xiǎn)極大，且不易控制、不論是中航油內(nèi)部，還是中航油集團(tuán)，在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理上都暴露出重大缺陷。中航油新加坡事件是一個(gè)內(nèi)部控制缺失的典型案例，監(jiān)控機(jī)制形同虛設(shè)，導(dǎo)致其違規(guī)操作一年多無人知曉。（五）案例分析題《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱，全球的財(cái)經(jīng)媒體都在錯(cuò)愕中將注意力聚焦在一起爆炸性的事件：一家被譽(yù)為新加坡最具透明度的上市公司，；一個(gè)在層層光環(huán)籠罩之下的海外國企“經(jīng)營(yíng)奇才”，卻淪為千夫所指的罪魁禍?zhǔn)住ｏL(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)和內(nèi)部監(jiān)督的實(shí)施需要以信息與溝通結(jié)果為依據(jù)，它們的結(jié)果也需要通過信息與溝通渠道來反映。信息與溝通在這五個(gè)要素中處于一個(gè)承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位。由于企業(yè)在實(shí)施戰(zhàn)略的過程中會(huì)受到內(nèi)外部環(huán)境的影響，所以企業(yè)需要通過一定的技術(shù)手段找出那些會(huì)影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的有利和不利因素，并對(duì)其存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行定量和定性分析，從而確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，這就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，它是采取控制活動(dòng)的根據(jù)。內(nèi)部環(huán)境的好壞決定著內(nèi)部控制其他要素能否有效運(yùn)行。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，企業(yè)應(yīng)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。它是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。（4）信息與溝通。（3）控制活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。全面性原則強(qiáng)調(diào)全程控制、全員控制和全面控制，重要性原則要求在全面性原則的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，在強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)的同時(shí)也要考慮實(shí)施的成本，即成本效益原則。《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱（5）成本效益原則。（4）適應(yīng)性原則。（3）制衡性原則。（2）重要性原則。（）（四）簡(jiǎn)答題?全面性原則、重要性原則與成本效益原則具有怎樣的內(nèi)在聯(lián)系? 答：企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)把握的原則包括：（1）全面性原則。（），但內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對(duì)保證。（），符合適應(yīng)性原則。（），也是終極目標(biāo)。（），涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，包含每個(gè)層級(jí)和環(huán)節(jié)。曾經(jīng)生活常用的食品成了有毒食《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱第二章 內(nèi)部控制的基本理論(一)單項(xiàng)選擇題（）A內(nèi)部控制強(qiáng)調(diào)全員參與，人人有責(zé)B企業(yè)的各級(jí)管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) C以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實(shí)施，并主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 D被動(dòng)地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定（）A企業(yè)董事會(huì) B企業(yè)監(jiān)事會(huì) C 政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)人員 D企業(yè)全體員工，從時(shí)間順序上來看不包括（）A事前控制B制度設(shè)計(jì)，制度執(zhí)行與監(jiān)督評(píng)價(jià) C事中控制 D事后控制（）A資產(chǎn)安全目標(biāo) B 報(bào)告目標(biāo) C經(jīng)營(yíng)目標(biāo) D 戰(zhàn)略目標(biāo) ，也是終極目標(biāo)的是（）A資產(chǎn)安全目標(biāo) B 報(bào)告目標(biāo) C經(jīng)營(yíng)目標(biāo) D 戰(zhàn)略目標(biāo) （）A資產(chǎn)安全目標(biāo) B 報(bào)告目標(biāo) C經(jīng)營(yíng)目標(biāo) D 戰(zhàn)略目標(biāo)，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策，執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的是（）A全面性原則 B 重要性原則 C制衡性原則 D 成本效益原則 （）A全程控制 B監(jiān)督檢查《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱C相互制衡 D全面控制“三重一大”制度中的“三重”不包