企業(yè)內(nèi)部控制知識(shí)競(jìng)賽試題及答案-文庫(kù)吧資料
2025-01-24 04:19本頁(yè)面
【正文】 ，對(duì)于該企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，可能出具無(wú)保留意見(jiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告50、內(nèi)部控制的基本概念是從早期（ B）思想的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來(lái)的。 ，對(duì)于該企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，應(yīng)當(dāng)出具否定意見(jiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告 4關(guān)于同一企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的審計(jì)意見(jiàn)之間的關(guān)系，下列說(shuō)法正確的有（ AD） ，應(yīng)直接解除勞動(dòng)合同 ，并在上市的下一年度年報(bào)披露的同時(shí)，披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告4關(guān)于企業(yè)人力資源管理內(nèi)部控制，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（AB ） ，且于2011年12月31日公司總市值（證監(jiān)會(huì)算法）在50億元以上，同時(shí)2009年至2011年平均凈利潤(rùn)在3000萬(wàn)元以上的，應(yīng)在披露2013年公司年報(bào)的同時(shí)，披露董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 ，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批4下列關(guān)于上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，正確的有（ABCD ） ，評(píng)價(jià)過(guò)程中受下屬單位管理層干涉4關(guān)于企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說(shuō)法正確的有(ABCD ) ，缺乏科學(xué)的評(píng)價(jià)手段，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足 ，在收款人員臨時(shí)出差時(shí)，銷售會(huì)計(jì)人員用收款人員ID登錄系統(tǒng)操作4企業(yè)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)際操作中，評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性往往受到現(xiàn)實(shí)各方面因素的影響，表現(xiàn)在（ ABCD） ，由開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試，確保符合需求方的要求 4關(guān)于信息系統(tǒng)內(nèi)部控制，下列做法錯(cuò)誤的有（ABD ） ，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定 ，決策過(guò)程應(yīng)有完整的書(shū)面記錄4關(guān)于內(nèi)部控制缺陷，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（BC ） ，不得委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展 4關(guān)于工程立項(xiàng)內(nèi)部控制，下列說(shuō)法正確的有（ ACD） 、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)下列選項(xiàng)中，屬于股東（大）會(huì)主要職責(zé)的有（ BCD） 、自下而上或平行地貫穿于企業(yè)之中 ，不涉及企業(yè)外部的信息 ，通常應(yīng)當(dāng)首先評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)層面控制，然后評(píng)價(jià)企業(yè)層面控制 ，注冊(cè)會(huì)計(jì)師就不必測(cè)試與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的其他控制 ，代管、代銷、受托加工的存貨與本單位存貨一同存放和記錄 ，前者是為了支持注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果，進(jìn)而確定實(shí)質(zhì)性程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍；后者是為了支持對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表的意見(jiàn) ，足以支持對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，不需執(zhí)行額外的工作 ，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮該項(xiàng)控制單獨(dú)或連同其他控制，是否足以應(yīng)對(duì)評(píng)估的某項(xiàng)相關(guān)認(rèn)定的錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn) 3在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師均需評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。 ，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)測(cè)試與其相關(guān)的所有控制 3在注冊(cè)會(huì)計(jì)師選擇擬測(cè)試的控制時(shí)，下列說(shuō)法正確的有（AD ） ，其工作直接向董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé) 3企業(yè)開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，可以采取的組織形式有（ABCD ） 3企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（ABCD ） ，則企業(yè)不能認(rèn)定內(nèi)部控制有效3建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制是（ ABD）的責(zé)任 ，某項(xiàng)內(nèi)部控制出現(xiàn)一個(gè)抽樣偏差的，則應(yīng)認(rèn)定為內(nèi)部控制缺陷 ，則一般情況下不影響企業(yè)得出內(nèi)部控制有效的結(jié)論在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程中，下列做法錯(cuò)誤的有（ACD ） ，以保證內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的效率下列關(guān)于再測(cè)試工作錯(cuò)誤的有（ ABC） 、利率、期限、匯率及幣種，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)付利息，與債權(quán)人核對(duì)無(wú)誤后按期支付 ，重大籌資方案，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)一把手審批 ，通過(guò)試生產(chǎn)充分驗(yàn)證產(chǎn)品性能，在獲得市場(chǎng)認(rèn)可后方可進(jìn)行批量生產(chǎn) ，公司聘請(qǐng)有實(shí)力的咨詢公司做投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，明確投資方案、回報(bào)率等內(nèi)容 ，于每年4月30日前向國(guó)資委報(bào)送內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)2在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)過(guò)程中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)向被審計(jì)單位獲取書(shū)面聲明。 ，必須聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告 下列關(guān)于中央企業(yè)
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