企業(yè)內(nèi)部控制答案-文庫吧資料
2025-06-15 22:27本頁面
【正文】 ? ，? 以更正由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)? ，而? 被審計(jì)單位的內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)? 6下列各項(xiàng)中，表明內(nèi)部控制環(huán)境存在缺陷的有（ ABD）? ，? 其關(guān)鍵管理人員在母公司兼職，? 在該人員的指? 令下，? 上市公司承擔(dān)了母公司發(fā)生的捐款? ，? 減少環(huán)保投入，? 致使大量污水排入周邊水域，? 造成環(huán)境污染? ，? 負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況? “不? 惜一切? 代價(jià)做大市場(chǎng)”6關(guān)于企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ABCD ）? ，? 規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，? 在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，? 不? 得超越權(quán)限審批? 。下列選項(xiàng)中，屬于股東（大）會(huì)主要職責(zé)的有（CD ）? ? 、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)? 、籌資、投資、利潤分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)? 4關(guān)于工程立項(xiàng)內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ACD ）? ? 定專門機(jī)構(gòu)歸口管理工程項(xiàng)目? ，? 不? 得委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)開展? ，?出具評(píng)審意見? ，? 決策過程應(yīng)有完整的書面記錄4關(guān)于內(nèi)部控制缺陷，下列說法錯(cuò)誤的有（ BCD）? ? ，? 對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定? ? ?4關(guān)于信息系統(tǒng)內(nèi)部控制，下列做法錯(cuò)誤的有（ABCD ）? ，? 便于及時(shí)解決問題? ，? 由開發(fā)機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試，? 確保符合需求方的要求? ? 份制度，? 對(duì)重要的數(shù)據(jù)每三個(gè)月交指? 定的地點(diǎn)由專人保管? ，? 在收款人員臨時(shí)出差時(shí)，? 銷售會(huì)計(jì)人員用收款人員ID登錄系統(tǒng)操作4企業(yè)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)際操作中，評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性往往受到現(xiàn)實(shí)各方面因素的影響，表現(xiàn)在（ABCD ）? ? 夠，? 有意回避存在的問題? ? 強(qiáng)，? 缺乏科學(xué)的評(píng)價(jià)手段，? 對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不? 足? 、審計(jì)、專業(yè)部門溝通不? 夠，? 信息無法共享? ? 強(qiáng)，? 評(píng)價(jià)過程中受下屬單位管理層干涉4關(guān)于企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有( BD)? ，? 避免采購業(yè)務(wù)集中? ? ? 得安排同? 一機(jī)構(gòu)辦理采購業(yè)務(wù)全過程? ，? 應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，? 實(shí)行集體決策和審批4下列關(guān)于上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，正確的有（ABCD ）? ，? 應(yīng)于2022年全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，? 并在披露2022年公司年報(bào)的同? 時(shí)，? 披露董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告? ，? 且于2022年12月31日公司總市值（證監(jiān)會(huì)算法）在50億元以上，同? 時(shí)2022年至2022年平均凈利潤在3000萬? 元以上的，? 應(yīng)在披露2022年公司年報(bào)的同? 時(shí)，? 披露董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告? 、B范圍之外的其他主板上市公司，? 應(yīng)在披露2022年公司年報(bào)的同? 時(shí)，? 披露董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告? ，? 并在上市的下一年度年報(bào)披露的同? 時(shí)，? 披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告4關(guān)于企業(yè)人力資源管理內(nèi)部控制，下列說法錯(cuò)誤的有（ AB）? ，? 應(yīng)當(dāng)切? 實(shí)做到因人設(shè)崗、以人選崗，? 確保選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求? ? 能勝任崗位要求的員工，? 應(yīng)直接解除勞動(dòng)合同?? ? 當(dāng)，? 可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損? 4關(guān)于同一企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的審計(jì)意見之間的關(guān)系，下列說法正確的有（A ）? 計(jì)報(bào)告，? 對(duì)于該企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)，? 通常應(yīng)當(dāng)出具否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告? 計(jì)報(bào)告，? 對(duì)于該企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，? 應(yīng)當(dāng)出具否定意見的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告? 計(jì)報(bào)告，? 對(duì)于該企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)，? 應(yīng)當(dāng)出具無法表示意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告? 計(jì)報(bào)告，? 對(duì)于該企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，? 可能出具無保留意見的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告50、內(nèi)部控制的基本概念是從早期（B ）思想的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來的。下列關(guān)于再測(cè)試工作錯(cuò)誤的有（???? ）? ，? 以確保獨(dú)立性和客觀性? ，? 以保證內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的效率? ，?方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論? ，? 則一般情況下不? 影響企業(yè)得出內(nèi)部控制有效的結(jié)論在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過程中，下列做法錯(cuò)誤的有（???? ）? ，?則企業(yè)可以據(jù)此直接認(rèn)定內(nèi)部控制有效? ，? 某項(xiàng)內(nèi)部控制出現(xiàn)一個(gè)抽樣偏差的，? 則應(yīng)認(rèn)定為內(nèi)部控制缺陷? ，? 某項(xiàng)內(nèi)部控制出現(xiàn)抽樣偏差的，? 則可以直接追加
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